请问老师，上年度有暂估未全部冲销，现在申报汇算清缴可以返回去年12月账套中做冲销重新结转吗？

老师，那怎么样可以不返回12月账套中做冲销，有更简便的方法吗？

你好，用以前年度损益调整在今年做。

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 这里分录并没有冲销到应付账款暂估。老师

你好，借应付账款，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。

你上面的是计提企业所得税。

老师，那你说的这个分录是做在3月份还是应该做在4月份？

你好，你能做到哪一个月做哪一个月里面。

好的，谢谢老师。

不用客气，工作愉快。

老师，还有个疑虑，我在汇算清缴里哪张附表里填冲销的暂估数据呢？

纳税调整明细表扣除项目30来填写账载金额

好的好的，谢谢老师