老师： 我们公司是一般纳税人的贸易公司，我们部门就是总经理，行政，会计，项目部总负责人，现场指挥员、调度员，没有销售部门的，这样我发工资只记了管理费用，-职工薪酬，没有销售费用--职工薪酬，这样记账合适吗？

老师，我们公司是先替员工缴纳个人承担的社保部分，然后次月发放本月工资，我是这样做分录的，第1步先计提本月工资分录，管理费用贷应付职工薪酬，第2步发放工资，应付职工薪酬带银行存款或，其他应付款，社保个人部分，第三部分，其他应付款，贷银行存款，老师，我这样做对吗？这里面没有单位部分，只是个人部分的社保

老师，我们公司不给员工缴纳保险，也没有和员工签订劳动合同，但是我们公司确实有20多名员工每月发工资，他们是办公室和销售人员，这种请款下怎么做会计分录，也是按借:管理费用/销售费用 贷:应付职工薪酬吗？申报个人所得税时要把这20名员工的工资情况，都在个税软件工资薪金所得里边申报吗？

练习流动负债业务核算资料:甲公司2019年有关职工薪酬业务如下:1.按照工资总额的标准分配工资费用,其中生产工人薪酬为50万元,车间管理人员薪酬20万元,总部管理人员薪酬为16万元。已通过银行支付。2.按照国家规定的标准计提的应向社会保险经办机构缴纳的医疗保险费3万元、养老保险费4.6万元、失业保险费1.4元、工伤保险费0.5万元、生育保险费0.5万元等社会保险费共计10万元,其中生产工人负担6万元,车间管理人员负担2万元,总部管理人员负担2万元。3.按照规定计提应向住房公积金管理中心缴存的住房公积金3.2万元,其中生产工人负担2万元,车间管理人员负担1万元,总部管理人员负担0.2万元。4.按照工资总额的2%计提应向工会部门缴纳的工会经费。5.将自己生产的笔记本电脑作为福利发放给职工,毎台成本为1.8万元,计税价格(售价)每件产品为2万元,其中生产工人为100人,总部管理人员20人。6.为总部部门经理级别以上职工每人提供一辆轿车,供其免费使用,该公司总部共有部门经理以上职工10名,假定每辆轿车每月计提折旧0.2万元。7.销售甲产品5000件,单位售价250元,单位销售成

老师，我们公司有一个关联方乙公司，但那个乙公司业务很少，我们公司员工带着把乙公司的业务做了，但年底审计让我们调整这部分的人工费，乙公司计提了员工工资，我们把平时计提的工资，冲掉了一部分跟乙公司挂了往来，我想问一下，我们公司平时计提费用按部门计提，但要挪一部分费用给乙公司，就得冲费用挂往来，冲的这个费用是管理费用-工资（负数）按部门是公司，但我们自己公司计提没有公司部门，冲的这个费用是公司可以吗，这样按部门倒出就是负数，科目余额没问题，

老师： 我们公司是一般纳税人的贸易公司，我们部门就是总经理，行政，会计，项目部总负责人，现场指挥员、调度员，没有销售部门的，这样我发工资只记了管理费用，-职工薪酬，没有销售费用--职工薪酬，这样记账合适吗？