老师，22年的暂估款5，当时做的借主营业务成本5贷应付账款-暂估应付款5，汇算清缴前收到同暂估款金额一致的发票，做账时借应付账款-暂估应付款5贷应付账款-XX5这样对吗？
可以的，可以这么做。
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Q
19年12月暂估，借：主营业务成本40000 贷：应付账款-暂估 40000，今年收到发票 借：主营业务成本 -40000 贷：应付账款-暂估 -40000 借：主营业务成本 31142.69 贷：应付账款 31142.69 以前年度损益调整的分录该怎么做？汇算清缴时要调整吗？
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Q
21年底成本发票不够，需要暂估，借主营业务成本100万 贷应付账款~暂估应付款100万。22年1月冲暂估，借主营业务成本-100万 贷应付账款~暂估应付款-100万。老师对不？还需要做什么账务处理？
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就是我做暂估成本的时候：借：主营业务成本，贷：应付账款——暂估款 收到发票时：借：主营业务成本，贷：应付账款 红冲暂估成本：借：红字主营业务成本，贷：红字应付账款——暂估款 这样做帐可以吗？
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老师，去年支付的一笔货款，做的借应付账款5银行存款5，当时没有收到发票，又做了一笔借主营业务成本5贷应付账款-暂估应付款5，今年收到发票了，应该怎么做账？
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老师，22年的暂估款5，当时做的借主营业务成本5贷应付账款-暂估应付款5，汇算清缴前收到同暂估款金额一致的发票，做账时借应付账款-暂估应付款5贷应付账款-XX5这样对吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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发票放在去年的记账凭证里面？
你好，放到今年的后面就可以的。
老师，还有一笔暂估，这笔和收到的发票金额对不上(部分去年12月底虚增的)，法人支付，冲的其他应收款。小规模公司，帮忙看一下这个分录对吗？
你好，红冲暂估是借其他应收款贷利润分配未分配利润， 然后再做发票的，借利润分配未分配利润贷其他应收款。
老师，不好意思，有点懵，22.12.30借主营业务成本19.3万贷应付账款-暂估应付款19.3，今年1月冲回，3·30又重新暂估的，做的应付账款暂估应付款，现在不是把应付账款暂估应付款先冲平吗？
你说的充其他应收款是什么意思啊？
借应付账款，贷利润分配未分配利润，这个是红冲的，
老师，刚刚是我没表达清楚，冲其他应收款，收到的发票是法人支付的，所以下面的分录写的是借利润分配未分配利润贷其他应收款
可以的，可以这么做。
老师，汇算清缴做账做完上面两笔，把调增的部分缴纳了所得税，缴税做账时借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款。还需要做其他账务处理吗？
不需要做其他的处理。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。