老师，公司每月有成本费用，但是当月收入当月确认不了，一般确认收入周期在3-4个月后才能开票收款。请问这种情况什么时候做收入确认合适啊，是当月做预收入（无票收入）预交增值税；还是等最终开票收款确认收入结转成本，并缴增值税呀，感谢解答
你好，通常是在开具发票的时候，才做收入处理的
-
Q
老师，你好！我们是工程公司，在一月的时候已开出发票并确认了收入，二三月的没有收入，但是发生了设备维修费，请问一下，这些设备维修是在当月结转到成本里，还是放在那里，等到有收入时才结转到成本里？
-
Q
老师，小规模公司开了销售货物的发票，款也收到了，对方是事业单位要求先开票拨款 后期慢慢供货，这种情况当期没有购进货物没有成本发票，可不可以开票时不确认收入，在采购供货时确认收入并结转成本，这样就会造成申报增值税的收入和财务报表上的收入不匹配，会不会有风险
-
Q
请问，建筑施工企业的，当月开出部分发票，未完工的项目，怎么结转成本 当月开发票出去了，确认主营收入，怎么知道主营成本？ 我们是做环保砖提供给甲方（房地产公司的）。还有我们加工环保砖的厂房租金计入什么科目？ 我们没有完工进度，以开发票确认收入的情况下，怎么确认成本？还有需要用到工程施工—合同毛利，这个科目吗？还有合同结算的科目呢？开发票出去时，借：应收账款，贷：工程结算，应交税费—应交增值税（销项税）呢？ 还是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税）？
-
Q
老师，请问 收到开具了发票给客户，但是没有成本票，先记了预收账款，等第二次收款时在确认收入，那么本月需要申报增值税吗，还是确认收入后才需要申报增值税
-
Q
老师您好：公司是小规模，下个月要进账5000万元，是不是要转为一般纳税人啊 什么时候转为？另外如果入账当月确认收入就要缴纳销项税吗？因为暂时没有进项，那比如下个月确认收入5000，但是当月没有成本，得等两个月，这样当月就没有进项，当月怎么做账，收到进项票怎么做
热门问答 更多>
-
我们家电销售，客户在平台使用平台优惠券下单，商品1300元，我们给客户开1200元，另外100元优惠券开给平台。平台说可以开货物发票或者服务费发票，所以我们应该开哪个？
-
企业支付的房租费，从什么时候开始摊销，假如是从1月14号开始支付的，是在一月底做账摊销还是在2月14号做账摊销
-
请问公司向银行贷款发生的利息费用，银行开了普票，可以税前抵扣吗？企业所得税是否要纳税调整呢？
-
工程合同里面包括了空调和监控设备，合同约定了税率是9，请问这个空调和监控设备怎么开票？是开13%的空调和监控，还是开9%的工程发票，名称是空调？
-
老师，由于销售折让，需要红冲去年的采购专票，去年的报表还用改吗？还是只是汇算清缴的时候更改年度财务报表，减少成本？
-
有给天猫商家开过发票的老师吗？有有例子吗？
-
公司开展电商平台，主体是一般纳税人，做水果B2B业务平台，没有进项，但是如果提现到一般纳税人主体账户就要交税9%，能不能让一般纳税人做代收代付分账到个体户上，这样做有什么税务风险，怎么规避风险，具体操作怎么处理？
-
老师，营业外支出滞纳金汇算清缴应该怎么填
-
甲公司采用出包方式兴建一栋办公楼，工程于2023年1月1日动工，预计2024年6月30日完工并达到预定可使用状态。甲公司与该办公楼建造相关的资料如下： 资料一：2023年1月1日，甲公司按面值发行公司债券，，面值为2000万元，期限3年，票面年利率和实际利率均为5%， 资料二：该办公楼建造还占用了一笔一般借款，该借款为甲公司于2023年7月1日从银行借入的长期借款6000万元，期限2年，年利率为8%，按年支付利息。 资料三：2023年1月1日，发生工程支出1500万元；2023年7月1日，发生工程支出3500万元；2024年1月1日，发生工程支出1500万元。 资料四：2023年8月1日至9月30日期间，因发生劳务纠纷工程中断；2023年10月1日，恢复正常施工。 其他资料：甲公司将闲置的专门借款资金用于固定收益的短期债券投资，月收益率为0.5%。
-
资本化啥意思？不懂，解释一下
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，那请问如果做预收入和成本确认，那增值税需要申报缴纳吗；如果后期实际开票了，要怎么调整前期确认的预计收入、成本和缴纳的增值税呀
你好 如果做了无票收入，就需要做申报的。 后期开具发票了，把之前做的无票收入红冲，然后按开具的发票做申报
老师，那无票收入缴纳了增值税，后期在开票了，增值税怎么申报，账上怎么处理呀
你好 后期在开票了，增值税申报：无票收入按负数填写，然后按开具的发票做申报 。 账务处理：无票收入分录红冲，按开具发票做收入分录。
那后期开票后，和前期申报的增值税有差异（多过少），这个咋处理，是按差额吗
你好，有差异，也是上面的处理原理啊
没太明白您说的，那是说，无票收入直接申报收入但先不缴纳增值税，等开票后再红冲无票收入，然后按开票确认收入，直接缴纳和申报增值税吗？
你好，无票收入申报的时候，缴纳增值税。 之后开具发票了，那就需要把之前的无票收入红冲，红冲的时候就可以抵减相应的应纳税额啊
好的好的，明白了，谢谢，
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。