老师您好，我是做汽车配件批发零售的，是4月份刚成立的，5月变为了一般纳税人。5月采购货物，当月发生了两笔平进平出，但双方当月都没有开票，说下月开增值税专票。老师这个账务处理怎么做？谢谢。
你好，当时支付了吗？没有支付的话，下一个月发票到了之后再做，借库存商品应交税费，应交增值税进项，贷应付账款， 借应收账款，贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本， 贷库存商品。
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老师，我们是购买方，8月份拿到销售方开具的增值税专用发票，我们已经做了进项认证抵扣了，但是老板要退货，对方财务要开具红字发票，请问，我这个月拿到红字进项专票，应该怎么处理呢？做账和报税，麻烦老师都帮忙解答一下，谢谢！
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老师您好，我今年三月份支付公司审计费5万元并收到对方发票，当时做账是借：管理费用49504.95 应交税金 应交增值税 进项税495.05 贷：50000 12月份对方说之前的票有问题，然后开了红字发票，并开具正确的发票给我了，请问我要怎么出这笔账？会计分录怎么做？谢谢解答
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商贸做批发兼零售的一般纳税人（有上游和下游），7月成立的公司，8月有业务产生，作为购入方，货款已付，产品已入库，进项发票未收到（后期会开进来），这个该怎么入账？另外作为销售方，产生销售时，货物已发，货款已收，未开销项发票（税务登记还没办下来，后期会开）这种该怎么入账？如果本月税务一直没办下来，那期末我该怎么结转产品成本？？？请老师详细解答一下！！！谢谢！！
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老师您好，我是做汽车配件批发零售的，是4月份刚成立的，5月变为了一般纳税人。5月采购货物，当月发生了两笔平进平出，但双方当月都没有开票，说下月开增值税专票。老师这个账务处理怎么做？谢谢。
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老师，您好！我们公司是小规模，4月份供应商开了专票，我们还没有做应付账款，因为7月份升一般纳税人，可以抵扣税，但4月底付了货款，做了银行存款的账，相当于现在账上的应付有借方余额，这种情况怎么处理比较好呢。谢谢！
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老师，5月底计提的物业费，我是这样写的:借:管理费用～物业费，贷:应付账款。6月初支付了物业费但是次日才收到对方开出的发票，两笔分录不知道怎么写了？您写最后两笔是这样的吗？支付的时候写:借:预付账款，贷:银行存款。收到发票后，借:应付账款，贷:预付账款。
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谢谢老师回答。老师是对方公司先转进来一笔货款，然后我们公司又转出去同样一笔货款。等于说过了一下账，金额一致。商品没有入库，买方直接发给了卖方。当月都没有开票，后面会开票的。老师这个起初未开票账务处理怎么做，后面开票了又怎么做？
你好，可以不用做的，你要想做的话，你可以做无票收入，发票开了之后红冲无票收入再做发票的。
老师可以这下具体的会计分录吗？
借银行贷主营业务收入，应交税费， 借主营业务成本贷银行放款， 借应收账款负 贷主营业务收入负数， 应交税费负数 借应收账款 贷主营业务收入，应交税费。
老师当月确认了收入，是不得交税呢？
是的，需要正常交税的。
但后面双方都会开具专票，进项和销项税额冲抵就不用交税了，按您这样，等于是先交税后退税？怎么样做可以先不用交税？
你好，开了发票之前的分路红冲，然后再做发票的一证数一负数，就不需要再重复开交税
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。