老师您好，我是做汽车配件批发零售的，是4月份刚成立的，5月变为了一般纳税人。5月采购货物，当月发生了两笔平进平出，但双方当月都没有开票，说下月开增值税专票。老师这个账务处理怎么做？谢谢。

谢谢老师回答。老师是对方公司先转进来一笔货款，然后我们公司又转出去同样一笔货款。等于说过了一下账，金额一致。商品没有入库，买方直接发给了卖方。当月都没有开票，后面会开票的。老师这个起初未开票账务处理怎么做，后面开票了又怎么做？

你好，可以不用做的，你要想做的话，你可以做无票收入，发票开了之后红冲无票收入再做发票的。

老师可以这下具体的会计分录吗？

借银行贷主营业务收入，应交税费， 借主营业务成本贷银行放款， 借应收账款负 贷主营业务收入负数， 应交税费负数 借应收账款 贷主营业务收入，应交税费。

老师当月确认了收入，是不得交税呢？

是的，需要正常交税的。

但后面双方都会开具专票，进项和销项税额冲抵就不用交税了，按您这样，等于是先交税后退税？怎么样做可以先不用交税？

你好，开了发票之前的分路红冲，然后再做发票的一证数一负数，就不需要再重复开交税

好的，谢谢老师