#提问#老师 房地产企业房款发票期房和现房有面积差，需要开具负数发票，发票开具原因选什么？包括销货退回、开票有误、应税服务中止、发生销售折让

老师好。公司向开发商购买厂房。管委会和开发商有税收协议，税收达到后办理房产证。开发商和企业签订税收协议同样的企业达标后然后统一很多家拿去办理产证，如果不达标就是不办理且有权力收回厂房退回房款。这个过程中开发商发票先开给了企业。 请问1.这个房产税是什么时候缴纳（产证办理时？还是收到发票时？） 我个人理解是这个有不确定因素，未完全转移企业。所以应该等税收符合后办理出产证后开始缴纳。 2.取得房子之后，如果发生装修。这个装修需要计入房产原值么？还是作为长期待摊费用？ 3.因取得厂贷款发生的利息是计入哪里呢？厂房原值？分录又是怎样的呢？

3.位于北京市西城区的杨氏房地产开发公司为增值税一般纳 税人，公司主要从事房地产开发销售业务。2020年12月发生如下业务： （1）12月3日现房销售取得售房款，含税开票收入为45 000万元，本项目可供销售总面积为60 000平方米（其中未单独作价结算的配套公共设施建筑面积10 000平方米），本月销售建筑面积为20 000平方米，该项目支付土地出让金20 000万元， 并取得符合规定的有效凭证。 （2）12月13日采取预收款方式销售房屋，收到预收账款 44 000万元 其中答案 企业当月增值税应纳税额＝3 055.05＋82.57＋0.95－270－18＋380.95＝3 231.52（万元） 企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税 ＝3 231.52－10.62－0.95－1 211.01＝2 008.94（万元） 问题 这道题为什么在第⑧问计算当月增值税应纳额时不将第②问的预交额1211.01算在内，而第⑨问又把第②问的预交减掉了

#提问#老师 房地产开发企业，2021年预收账款开发票结转收入了，但是收到信息：通过金三系统查询比对房地产开发企业的 2021 年企业所得税年度纳税申报表、财务报表等数据信息发现： 房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预收收入，未足额预计毛利率少预计毛利额 请核实问题数据，详细说明是否属实及原因 ，纳税人是否涉及少预计毛利额及具体少计预计收入数。需要写情况说明，我这边不知道该怎么弄了？

#提问#老师 房地产开发企业，2021年预收账款开发票结转收入了，但是收到信息：通过金三系统查询比对房地产开发企业的 2021 年企业所得税年度纳税申报表、财务报表等数据信息发现： 房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预收收入，未足额预计毛利率少预计毛利额 请核实问题数据，详细说明是否属实及原因 ，纳税人是否涉及少预计毛利额及具体少计预计收入数。需要写情况说明，我这边不知道该怎么弄了？

您好，我公司为房地产开发企业一般纳税人，因之前有按法规预交3%的增值税，后又申请了留抵退税税款590万元，本期开具9个点税率的正式发票，票面金额为6000万左右，产生税额550万左右，，竞拍土地是花费6000万购买政府土地，本期有新收到销售款200万，请问我本期的应交增值税是多少，要怎么填写增值税申报表呢。