@郭老师 老师 我们员工的生育补贴收进28000元，发放给他时是26500元，另外这个1500元是扣掉这产假期间他个人承担的社保，那这个1500我应该如何入账呢，钱进来时28000元是进的其他应付-员工生育补贴，那发给他26500元了，还有1500元的余额，这个应该怎么入账工呢

其他应收款在当月我们是做平了的

当时做了费用吗？完整的怎么做的？

因为他当时也发得有点工资的，做入了费用了的，就借：管理费用-工资及福利，贷:应付工资，其他应收款-社保

这个其他应收款-社保和缴纳社保入的账的金额是一样的

做了上面的分录之后，你再做一个借其他应收款，借管理费用负数。

没明白，老师，做了上面的哪个分录呢？前期的工资这些肯定已经计提和发放了，现在就是发放生育补贴给他，那我这个应该怎么做呢，借，其他应付款-生育补贴 1500 贷：管理费用-工资及福利 吗，为啥要用管理费用负数呢 ，不太明白，用负数了不代表我工资少了么

借其他应付款28000， 贷银行存款26500， 其他应收款个人负担的社保1500 借其他应收款，借管理费用负1500

就是那个管理费用负1500的话是不是代表我工资少发放了呢，我就是这点没明白，

多发少发不清楚，你看一下你们实际应该给人家多少，他的工资是多少。

反正是我只知道你多做了费用。

从哪里看我多做了费用呢老师

个人负担的，你们从他的津贴里面扣除，你还做了管理费用。

这种直接走代收代付就可以的。

就是走的代收代付，但是代收进来比代付出去要多一些金额

借管理费用 贷其他应收款， 你这个不是代收代付， 如果是代收代付的话，你当时借其他应收款贷银行放款。

主要是做账时也不知道有员工在产假期间后面还有补助生育补贴的

那你现在红冲了不就可以了。

现在就是我没明白红冲的话我管理费用工资是负数，为什么我的工资能成负数嘛