@郭老师 老师 我们员工的生育补贴收进28000元，发放给他时是26500元，另外这个1500元是扣掉这产假期间他个人承担的社保，那这个1500我应该如何入账呢，钱进来时28000元是进的其他应付-员工生育补贴，那发给他26500元了，还有1500元的余额，这个应该怎么入账工呢
那当时你们为个人承担的社保做了其他应收款吗？如果是的话，借其他应付款28000， 贷银行存款26500， 其他应收款个人负担的社保1500
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假设员工怀孕休产假期间，企业一直给员工发工资，假设说每月500，发了3个月，那就是1500元。这不是员工的工资，而是企业提前发放的生育津贴，等企业申请完成收到钱后，扣掉提前给员工发的那部分，剩余的再还给员工。 现在有个问题，这个员工，企业每个月给他发的500元工资，是按照工资做账的，也就是借生产成本基本生产成本工资，贷应付职工薪酬。现在企业要把剩余的部分给员工，我怎么进行账务处理？
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假设员工怀孕休产假期间，企业一直给员工发工资，假设说每月500，发了3个月，那就是1500元。这不是员工的工资，而是企业提前发放的生育津贴，等企业申请完成收到钱后，扣掉提前给员工发的那部分，剩余的再还给员工。 现在有个问题，这个员工，企业每个月给他发的500元工资，是按照工资做账的，也就是借生产成本基本生产成本工资，贷应付职工薪酬。现在企业要把剩余的部分给员工，我怎么进行账务处理？假设现在社保局打给企业的生育津贴共计是5000元，我只要付剩余的3500元就好了
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假设员工怀孕休产假期间，企业一直给员工发工资，假设说每月500，发了3个月，那就是1500元。这不是员工的工资，而是企业提前发放的生育津贴，等企业申请完成收到钱后，扣掉提前给员工发的那部分，剩余的再还给员工。 现在有个问题，这个员工，企业每个月给他发的500元工资，是按照工资做账的，也就是借生产成本基本生产成本工资，贷应付职工薪酬。现在企业要把剩余的部分给员工，我怎么进行账务处理？假设现在社保局打给企业的生育津贴共计是5000元，我只要付剩余的3500元就好了
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假设员工怀孕休产假期间，企业一直给员工发工资，假设说每月500，发了3个月，那就是1500元。这不是员工的工资，而是企业提前发放的生育津贴，等企业申请完成收到钱后，扣掉提前给员工发的那部分，剩余的再还给员工。 现在有个问题，这个员工，企业每个月给他发的500元工资，是按照工资做账的，也就是借生产成本基本生产成本工资，贷应付职工薪酬。现在企业要把剩余的部分给员工，我怎么进行账务处理？假设现在社保局打给企业的生育津贴共计是5000元，我只要付剩余的3500元就好了
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假设员工怀孕休产假期间，企业一直给员工发工资，假设说每月500，发了3个月，那就是1500元。这不是员工的工资，而是企业提前发放的生育津贴，等企业申请完成收到钱后，扣掉提前给员工发的那部分，剩余的再还给员工。 现在有个问题，这个员工，企业每个月给他发的500元工资，是按照工资做账的，也就是借生产成本基本生产成本工资，贷应付职工薪酬。现在企业要把剩余的部分给员工，我怎么进行账务处理？假设现在社保局打给企业的生育津贴共计是5000元，我只要付剩余的3500元就好了
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其他应收款在当月我们是做平了的
当时做了费用吗？完整的怎么做的？
因为他当时也发得有点工资的，做入了费用了的，就借：管理费用-工资及福利，贷:应付工资，其他应收款-社保
这个其他应收款-社保和缴纳社保入的账的金额是一样的
做了上面的分录之后，你再做一个借其他应收款，借管理费用负数。
没明白，老师，做了上面的哪个分录呢？前期的工资这些肯定已经计提和发放了，现在就是发放生育补贴给他，那我这个应该怎么做呢，借，其他应付款-生育补贴 1500 贷：管理费用-工资及福利 吗，为啥要用管理费用负数呢 ，不太明白，用负数了不代表我工资少了么
借其他应付款28000， 贷银行存款26500， 其他应收款个人负担的社保1500 借其他应收款，借管理费用负1500
就是那个管理费用负1500的话是不是代表我工资少发放了呢，我就是这点没明白，
多发少发不清楚，你看一下你们实际应该给人家多少，他的工资是多少。
反正是我只知道你多做了费用。
从哪里看我多做了费用呢老师
个人负担的，你们从他的津贴里面扣除，你还做了管理费用。
这种直接走代收代付就可以的。
就是走的代收代付，但是代收进来比代付出去要多一些金额
借管理费用 贷其他应收款， 你这个不是代收代付， 如果是代收代付的话，你当时借其他应收款贷银行放款。
主要是做账时也不知道有员工在产假期间后面还有补助生育补贴的
那你现在红冲了不就可以了。
现在就是我没明白红冲的话我管理费用工资是负数，为什么我的工资能成负数嘛
你好，它不会出现负数的，工资是100，个人负担的是20，你只充20不就可以了，它怎么会出现负数，它都没有余额，月末结转到本年利润。