老师，下面图中题目企业是一般纳税人，做的两个凭证看是答案解析，想问都什么时候会用到 （应交税费——应交增值税——已交税金） 这个明细科目？交钱的时候为什么还不用？

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• 你好老师，外贸公司，有一单实际出口俄罗斯的货，对方从德国汇过来的欧元，去银行结汇时因为出口俄罗斯属于管制国家不给办理。我们没办法就在合同上修改了收货地址为德国。暂时办理完结汇，那后面的报关还是按照俄罗斯正常填报可以吗

• 公司是一般纳税人，开票6税率，不是小微企业，如果开1万发票，没有任何进项发票。这样一共要交多少税

• 我实际收到的出口退税款比我的进项税金额多1分钱，我账上还有其它不能抵扣的进项税额年底需要转出，这个1分钱影响么

• 老师，我们是建筑公司，青海省发放的残疾人证，然后在我司（新疆注册的公司）挂证，意思是不是，他的残疾人证在残联登记并登记到我司名下，是为了匹配公司申报的残疾人保证金数据，而不是把他青海的证转到新疆来了？

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• 你好老师，外贸公司，报关单上按照CIF成交的，运费栏填写的是7百多美金，实际支付没有那么多，差了几百块人民币，差额怎么做账呀？