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资产账面大于计税,是所得税负债,这是先调减后调增么,怎么调减的

2023-07-10 19:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-07-10 19:49

同学,你好,资产账面大于计税,形成所得税负债,需要对本期应纳税所得额调减,未来期间调增

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同学,你好,资产账面大于计税,形成所得税负债,需要对本期应纳税所得额调减,未来期间调增
2023-07-10
您好,这个的话,大于计税基础,是属于应纳税差异的,调减
2025-08-06
您好,不是重了,应纳税所得额(调减)%2B递负(增加),正好是抵掉了,所得税费用是不变的(因为当期%2B递延),当期要交的所得税是调减过的
2024-06-11
你好,调增调减的所得税并不一定是递延所得税。比如超额的业务招待费、广告宣传费等,对以后的纳税义务没有影响,不确认为递延。
2021-03-01
你这里里会计基础为1109 计税依据1250 然后总的确认了这递延所得税负债141×25% 第一期利益调整减少差异9,减少递延所得税负债9×25%
2020-08-05
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