请问老师，小规模上季度有作废的代开专票，上季度已申报，税费是负数，税未退，这季度开了电子专票，抵扣不了税费，税费也未退，现在该申报，但是应交税费哪里是负数，这该如何做账啊

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• 老师好，我们公司是股东，投资给另一个公司的758000，我做成了其他应收款，调成借：长期股权投资，贷：其他应收款，那家公司注销，这758000作为投资损失，企业所得税税前扣除，借：投资收益758000，贷：长期股权投资758000，对吧

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