Q
土地增值税清算退税，如何做账，企业所得税如何调整
2023-08-22 08:49
2023-08-22 08:55
好，因为什么原因退的税款？
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请问，房开企业，收到土增税清算退税，如何入账？谢谢
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土增清算完，以前年度多缴土地增值税了导致退税
以前年度的多缴退税: 借:银行存款 贷:以前年度损益调整 同时计算所得税,调整前期损益. 所得税可以做更正申报
所得税呢，如何调整
涉及到利润分配嘛？全套下来，怎么做账
还是小企业准则吗？是还是企业准则？
企业准则
借以前年度损益调整贷应交税费。 借未分配利润，贷以前年度损益调整。
需要调整资产负债表，应交税金和未分配利润年初数吗？调整所得税不需要走递延所得税负债这个科目吗？
不需要走递延所得税的科目，就是我上面给你写的分录就可以了。然后补交税款。
需要调整资产负债表，应交税金和未分配利润年初数吗？
不用调整资产负债表的，然后咱们汇算清缴，可以做更正申报。然后做补交税款的分录就可以了。