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老师您好，我这金蝶的财务软件结账的时候带出的增值税附加税，自动计提了，生成凭证了 ，我已经结完账，报完税了 但是我们实际是不需要交这些税的，那这些增值税附加税的科目我应该怎么操作把这些科目余额调到零啊？

2023-08-22 15:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-08-22 15:33

你好  符合哪个政策不用交的 

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快账用户4348 追问 2023-08-22 15:38

小规模纳税人 季度不超过30万免征增值税 ，增值税没交 ，是不是计提出来的增值税附加税也就不用交了 ，所以这些附加税也不用交了 但是这些附加税的科目余额我不知道怎么做账务处理了

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齐红老师 解答 2023-08-22 15:39

借应交税费，应交增值税，减免税额带营业外收入。

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快账用户4348 追问 2023-08-22 15:40

应交增值税未交增值税也有余额 、应该怎么做账务处理啊

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齐红老师 解答 2023-08-22 15:42

规模不需要用这个科目了，如果你用了那有余额也行，不用管。

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齐红老师 解答 2023-08-22 15:42

因为小规模就是到应交税费的二级

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相关问题讨论
你好  符合哪个政策不用交的 
2023-08-22
增值税计提的是3742.6元。 你这个做啥分录，增值税没有计提只有根据销项税额和进项税额结转，所得税这个多做借所得税费用 2562.62-2697.5 贷应交税费-应交所得税，2562.62-2697.5 
2021-03-29
你好这个计提过，就不需要再去计提，是这个销项税额-进项税额大于预缴增值税吧，这个产生需要交增值税，那这个是需要去差额去计提附加税，这个对应2月计提过3月不需要再去计提
2021-04-14
增值税 确认收入时： 借：应收账款 / 银行存款（含税） 贷：主营业务收入 - 工程收入（不含税） 应交税费 - 应交增值税 缴纳时： 借：应交税费 - 应交增值税 贷：银行存款 企业所得税 计提：借：所得税费用 贷：应交税费 - 应交企业所得税 缴纳：借：应交税费 - 应交企业所得税 贷：银行存款 附加税（城建税、教育费附加等 ） 计提：借：税金及附加 贷：应交税费 - 对应附加税 缴纳：借：应交税费 - 对应附加税 贷：银行存款 印花税 计提：借：税金及附加 贷：应交税费 - 应交印花税 缴纳：借：应交税费 - 应交印花税 贷：银行存款
2025-06-06
借工程施工 贷应付职工薪酬 银行存款， 应付账款 累计折旧等 借银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税， 借主营业务成本 贷工程施工 借税金及附加 贷应交税费，城建税地方教育教育附加印花税 借所得税费用 贷应交税费企业所得税
2025-06-06
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