老师，是这样，比如实际业务发生在6月，开票日期是7月份，我们付款账期是2个月。也就是8月份才用这个发票给对方付款，请问这个成本应该计入在哪个月？我要是计入6月了，发票的钱还没付，我也没办法装订凭证呀

早上好，当然记6月嘛，计提成本，发票收到时冲回这个分录，再按发票金额做分录，发票放在7凭证里，没有要求成本费用当月有发票，年度汇缴前来发票都可以税前扣除的

2023-08-30

是的，8月不用发票付款的了。凭申请单付款

2023-08-30

你好，学员，这个按照实际业务发生时间做账的

2023-08-30

暂估入库规范操作发票未到，已经收到货借；库存商品贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/成本费用（暂估差额，无差额不管）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

2025-08-11

你好，不是两次，你可以通过下面的分录来理解 7月暂估入库1000，借：原材料 1000 贷：应付账款-暂估 1000 8月发票到了1200，冲红7月暂估，借：原材料 -1000 贷：应付账款-暂估 -1000 借：原材料 1200 贷：应付账款-暂估1200 8月再暂估入库500 借：原材料 500 贷：应付账款-暂估 500

2022-07-19