老师 我们是房地产开发公司 之前收的业主的产权代办费 （我们也是代收 当时开的收据）当时记账贷方：其他应付款 8月把我们当时收的产权代办费要付给第三方 因为是第三方给代办的 一共是11户 12600 问题是 现在第三方给开的专票 我们在专票上领导已经签完字不能退回 这11户是老项目 不能进项抵扣 分录： 借：其他应付款 12600 （价税合计） 应交税金-应交增值税-进项税额 （713.21） 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 713.21 银行存款 12600 老师 这样是不是不对

我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数

有张专票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末这张发票被税务认定为异常发票，当时做了这样的分录，借主营业务成本40000，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出40000，借应交税费-应交增值税-进项税额转出40000，贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，当时退回去让对方重新开票，现在取得了正常发票，不知道分录该怎么写，希望老师能帮忙

老师 我们是房地产开发公司 有老项目也有出租 还有预售 预售是3%预缴 进项做的都是代抵扣进项税额 我看余额表进项税额余额贷方是负数 代抵扣进项税额余额也是贷方负数 我们这个月有一张退个税手续费的回单 我做的分录是 借银行存款 贷 其他业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 昨天领导说让我把那个税额给抵了 我就做的 结转销项税 借 应交税费-增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 领导看了说不对 老师您说我应该也样做分录呢

我想请教一下，现在供应商送货过来，我进行了价税分离，借原材料50000元，借应交税费-应交增值税进项税额6500，贷应付账款56500元，我销售出去是不含税的我分录是借应收帐款，贷主营业务收入，月中的时候，客户要求开20000元的发票给他，然后开票税金是安8个点来收对方的税金就是1600元，我分录是借应收帐款1600元，贷应交税费－应交增值税销项税额1600元，现在问题来的，问题一：我现在销项税额小于进项税额问题二，我的应交税金跟实际对不上，我怎么处理这几个问题，分录分别怎么做

老师 我们是房地产开发企业 有一张发票是老项目不能抵扣 我们现在是预售所以进项发票记的都是待抵扣进项税额 这张发票领导说让做转出 分录： 借：其他业务支出 应交税金-应交增值税-进项税额 其他业务支出（税金） 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 银行存款 请问老师 分录第二部 应交税金-应交增值税-进项税额还是记应交税金-待抵扣进项税额 呢 谢谢老师