演示账套

Q

老师想问一下已抵扣的专票货款已付销货方开了红字发票购货方要怎么做账务处理

2023-09-22 13:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-22 13:20

购货方已认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票，购货方的账务处理如下： ● 借：原材料/库存商品（红字）、应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字），贷：应付账款（红字）。购货方收到销售方开具的红字发票，需要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减，借：银行存款/应收账款负数或红字、贷：主营业务收入负数或红字、贷：应交税费--应交增值税（销项税额）负数或红字

快账用户3079 追问 2023-09-22 13:29

老师那我是否同样还要再做一笔蓝字但是这笔货款已经支付了我再做一笔蓝字应付款不是重复增加了吗

齐红老师解答 2023-09-22 13:32

红冲了之后再做就可以

快账用户3079 追问 2023-09-22 13:46

那银行存款那部要怎么做呢？

齐红老师解答 2023-09-22 14:04

同学你好银行存款不用红冲，做相反的就可以

快账用户3079 追问 2023-09-22 14:05

但实际他们款没有退回来

齐红老师解答 2023-09-22 14:08

那你就做借应收账款

快账用户3079 追问 2023-09-22 14:10

应收？但这笔钱我本来也是要付给人家的

快账用户3079 追问 2023-09-22 14:11

他只是发票开错了重新开所以才把那张红票冲了重新开了一张正确的过来

齐红老师解答 2023-09-22 14:13

不是还得做蓝字分录吗那你用借方应付

购货方已认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票，购货方的账务处理如下： ● 借：原材料/库存商品（红字）、应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字），贷：应付账款（红字）。购货方收到销售方开具的红字发票，需要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减，借：银行存款/应收账款负数或红字、贷：主营业务收入负数或红字、贷：应交税费--应交增值税（销项税额）负数或红字

2023-09-22

您好，红字信息表查询，下载，导入填开。你用啥系统？

2021-05-14

你好，需要申请红冲多开发票

2021-12-07

你好，让购买方开红字信息表，然后你们单位开红字发票。

2022-07-13

你好！红字发票跟蓝字发票一样，分录是一样的，只是金额写负数。

2020-11-11

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