Q
老师，请问计提工资和社保，以及支付的时候，如果做会计分录
2023-09-25 13:08
2023-09-25 13:08
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
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个人部分的社保，有的用其他应收有的是其他应付，怎么区分呢
先发工资后交社保是其他应付款 先交社保后发工资是其他应收款
社保如果是当月交当月的，还需要计提吗
同学你好 对的 要计提
没太明白，假如社保是当月20号之前交当月的，那意思需要20号之前我就把社保计提了吗
同学你好 对的 要计提的哦