一般纳税人从小规模纳税人处取得增值税专用发票,即使符合抵扣条件,也不得用来抵扣增值税。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条规定,小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。 如果一般纳税人从小规模纳税人处取得普通发票,则不能抵扣进项税额。如果一般纳税人从小规模纳税人处取得增值税专用发票,则可以按照以下步骤进行进项税额转出: 计算需要转出的进项税额:将从小规模纳税人处取得的13个点的进项发票金额除以1.13,乘以0.13,即为需要转出的进项税额。 将计算出的进项税额填入《增值税纳税申报表》中的进项税额转出栏中。 将小规模纳税人处取得的13个点的进项发票抵扣联与《增值税纳税申报表》一起提交给税务局,完成进项税额转出手续。

老师,请教你们一个问题,我4月的时候做了留底退税,五月的时候发现我们升一般纳税人后用了两张小规模期间的专票,把税款补了,然后我做错了,我又做了进项税额转出,我的留底税就增加了,四月的就做留抵退税,这个我五月做分录的话怎么做?有点绕进去了
我们单位之前是小规模纳税人,取得如图发票的时候,我是借管理费用。金额是5425.16元。这发票是23年2月的。9月公司转为一般纳税人了,如图的发票我能进项抵扣吗?做一笔借应交税费-进项,贷管理费用。这样可以吗?谢谢老师
老师你好,之前小规模取得的三张进项发票,分别是3月22,3月19,9月23,税额是551.06后期升为一般纳税人,然后出现了这些小规模的收取的13个点的进项发票抵扣,税务局叫把他的税费转出怎么弄
你好老师,以前我们公司是小规模纳税人,后来升成一般纳税人了,但是升了一般纳税人之后又抵扣了小规模期间取得的专票。现在税管员让做进项税转出,请问怎么转?会涉及补税吗?
老师你好,我想问一下,个体户小规模升级一般纳税人后,开出的票是普票,收到的进项票都是13点专票,可以抵扣开出的13点普票的增值税吗?还有一个问题9月18日个体户小规模升级成一般纳税人,1月到8月都有开票,之前增值税按开票金额申报,经营所得都是随便填写的,因为建帐不全,现在9月份提交升级一般纳税人,做了财务制度备案,这个账务处理不会做,1到6月份经营所得有数据,分录也不会,求老师帮忙解答
老师你好,问下,电商服装行业,成品票几乎没有,怎么做到税务合理合规,,增值税已经按照平台销售收入做不开票收入申报缴纳增值税,就是所得税这块怎么合规
请问会计交接清单有没有模板,需要带前言
老师您好,个税汇算清缴发现 上一家公司两个月的个税没什么报, 我现在如何处理?
请教一下,供应商的付款,采购需要签字吗?签字在经办,还是审核;采购合同是采购经手的
老师,深圳制造业的税务率一般在多少之间
我个人所得税申报超69000元个人所得税应该交多少
领导买的黄金项链耳坠走什么呢
几年前买了银行理财产品,一直挂着不知道怎么处理,今年把他转入投资收益,汇算清缴怎么做,理财产品买入多少卖出多少超多笔,已经搞不清楚了,只有投资收益有7000多
民营医院提供医疗服务时销售药品,需要交增值税吗?
老师,公司注销时,只剩下其他应付款有余额,未分配利润负数,所得税清算时有税,怎么调整
五月抵扣了一张6月抵扣两张进项税额,那我从10月份里面的增值税申报表里面转出吗
同学你好 对的 是这样的
那是增值税里面的表里面没有验证抵扣里面可以转出啊,只有其他抵扣进项转出
不能抵扣的就要转出