老师你好，之前小规模取得的三张进项发票，分别是3月22，3月19，9月23，税额是551.06后期升为一般纳税人，然后出现了这些小规模的收取的13个点的进项发票抵扣，税务局叫把他的税费转出怎么弄

一般纳税人从小规模纳税人处取得增值税专用发票，即使符合抵扣条件，也不得用来抵扣增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条规定，小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。如果一般纳税人从小规模纳税人处取得普通发票，则不能抵扣进项税额。如果一般纳税人从小规模纳税人处取得增值税专用发票，则可以按照以下步骤进行进项税额转出：计算需要转出的进项税额：将从小规模纳税人处取得的13个点的进项发票金额除以1.13，乘以0.13，即为需要转出的进项税额。将计算出的进项税额填入《增值税纳税申报表》中的进项税额转出栏中。将小规模纳税人处取得的13个点的进项发票抵扣联与《增值税纳税申报表》一起提交给税务局，完成进项税额转出手续。

2023-09-28

你好，需要补税的，借主营业务成本或者是销售费用等贷应交税费，应交增值税进项转出。

2023-12-14

你好，下个月才开进来抵扣不了

2020-04-21

1.上个月进项发票没有认证，这个月需要转出。 2.上个月认证的进项发票没有抵扣完，这个月需要继续抵扣。如果想要抵扣欠税，可以按照以下步骤操作： 1.确认欠税金额：首先需要确认上个月或更早的欠税金额。 2.确认可抵扣的进项税额：需要确认这个月认证的进项税额有多少，以及是否可以抵扣之前欠下的税款。 3.计算可抵扣的税额：用这个月认证的进项税额减去上个月或更早的欠税金额，就是可以抵扣的税额。 4.填写申报表：在申报表上填写可抵扣的税额，即可完成抵扣欠税的操作。

2023-10-20

你好你做结转：借应交税费 -待抵扣进项税贷进项税

2021-01-12