老师，小规模单位买了2万元酒给客户送礼，普通发票一张，怎么做分录能税前抵扣，不会有纳税调增的危险呢？

借库存商品贷银行存款借销售费用贷库存商品应交税费应交增值税

2023-10-05

早上好，应交税费-预交增值税是一般纳税人的科目，用了也没事的，分录调整回来 2.用应交税费—应交增值税这个科目借：应交税费—应交增值税贷：银行调整回来上次的分录借：应交税费—应交增值税贷：应交税费-预交增值税

2023-07-29

是的，一般纳税人才做应交税费，预交增值税五月24收到钱，借银行贷预收账款 6月1号开发票，借预收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税借应交税费、应交增值税，贷银行存款

2023-07-28

收到 2 万发票时：借：银行存款 7000（若能收回多付的款）贷：消耗性生物资产 - 树苗 7000 借：消耗性生物资产 - 树苗 20000 贷：银行存款 / 应付账款 20000 若无法取得 7000 发票：汇算清缴时纳税调增，账上成本可保留。若又收到 7000 发票：借：消耗性生物资产 - 树苗 7000 贷：银行存款 / 应付账款 7000

2024-12-25

不需要借库存商品贷，银行存款5万借，应交税费，个税1万。贷，银行存款。借，银行存款。贷，应交税费，个税1万确认收入借银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税借主营业务成本贷库存商品，应付职工薪酬等

2025-08-26