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小规模工程公司办外管证，预交增值税附加税企业所得税，计提和支付分录怎么做

2023-10-06 12:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-06 12:59

借记“应交税费——预交增值税”，贷记“银行存款”附加税，借：税金及附加贷：应交税费——应交城建税（教育费附加等）。

齐红老师解答 2023-10-06 13:00

借：所得税费用贷：应交税费--应交所得税缴纳时，做借：应交税费--应交所得税贷：银行存款

借记“应交税费——预交增值税”，贷记“银行存款”附加税，借：税金及附加贷：应交税费——应交城建税（教育费附加等）。

2023-10-06

你好，不需要计提，只需要做缴纳分录借；应交税费——增值税、所得税、附加税贷；银行存款然后根据收入，利润情况才做计提分录的

2022-08-12

你好，如果你开普通发票，不需要预缴增值税，如果是专票，季度45万也不需要的所得税0.2% 个人所得税，需要看项目所在地的要求，是按照定额地缴纳，还是按照你们工资薪金自己申报附加税6%，这个跟着增值税的来就可以

2022-07-20

你好增值税 3%，附加税，增值税的基础上缴纳企业所得税，0.2% 个人所得税 0.8%-1%

2022-07-21

同学你好先做预缴的然后抵减就可以了

2022-07-07

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