老师好，请问出售公司自有小汽车当月收到转账，但当月未开出发票怎么做会计处理？谢谢老师！

下个月开票，只是暂时还没开票的

当月销售就要交增值税，所以按无票收入处理

但是我下个月开票的话，又得交一次税吗？

补开票后按扣除补开后的金额申报

但是开票的金额，申报的时候是自动导入的呢？

我应该怎么做会计分录呢？谢谢老师

无票收入是  借：银行存款  贷：主营业务收入-未开票  应交税费-销项税 后期开发票了  借：主营业务收入-未开票  贷：主营业务收入-已开票

谢谢老师，请问下出售自有的这个小汽车，完整的会计分录应该怎么做呢？

清理残值 借：固定资产清理        累计折旧 贷：固定资产 变卖 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

谢谢老师，请问老师之前购进小汽车的时候只有部分金额有发票的，那没有发票的那部分做固定资产清理结转到营业外支出吗？

不用管以前是否有发票，按我写的分录做

好的，谢谢老师，那没有发票的这部分营业外支出需要税前转出吗

是的，没有发票的部分不能税前扣除，

老师，不能税前抵扣的这部分，季报正常按照账上申报，然后汇算清缴在调整，还是季报也要调整呢？

季报正常按照账上申报，然后汇算清缴在调整

明白了，谢谢老师！