老师好，请问我公司出售自有的小汽车，本月还没有开发票但是已经收到转账，本月怎么做会计分录？谢谢老师！

本月需要申报收入吗

借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%

这个分录要交税费，但是申报收入的时候我应该填在哪里呢？

按未开票收入处理就是

没开票收入也有多项的，比如货物销售，服务、不动产和无形资产等等

属于那一栏吗

就是属于销售货物的

那这部分收入利润表填在那一栏呢？

清理残值 借：固定资产清理         累计折旧 贷：固定资产 变卖 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

我这个月报的收入，利润表没有显示，怎么办呢？

按我说的做，先结转到营业外/支，下个月补开票就是

但是我这个月做无票收入，这个收入利润表没显示，下个月开票了，下个月按照报表报收入的话就多报了这个收入，想不明白

下个月小规模按扣除补开后的金额申报，是一般纳税人在未开票收入列填负数申报就是

那这个月的增值税申报表和企业所得税申报表的收入不一致了，是这样吗？

是的，不一致很正常的，固定资产处置按余额计入营业外收入/支出

好的，老师，请问上述分录最后固定资产清理余额为0，对吗？