Q
先抵后退是先抵扣欠税后，有余额的再退还税款？ 比如本期欠增值税2万元，在申请之前多交1千元增值税，那是不是等于本期要交1.9万税吗
2023-10-25 16:05
2023-10-25 16:06
是的，同学。就是这样计算。
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Q
老师，假如3月收到留抵退税100元，但当期扣除完进项税和累计加计抵减后，不需要交增值税。4月扣除剩余加计抵减后，需要交增值税1000元，那么三项附加应该是 70.20.30，但由于之前100元可递减的附加税还没有扣除过，那么4月实际应交的三项附加是不是就是70-7.20-2和30-3，这么理解对吗
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Q
老师，如果是12月份出现负差，那可以跟之前的纳税期应交增值税额互抵吗？还是不能抵了？还是统一计算全年的应交增值税额，再统一交增值税呢？如果一年内一纳税期增值税是5元，二纳税期增值税是-4元，三纳税期增值税是-3元，那年末应交增值税是5-4-3=-2元，也就是应该增值税是2元吧？她这里怎么说要交呢？第一次6第二次18，然后年末6-18=-12，也就要交12增值税第二次-18
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Q
增值税一般纳税人申报表，所属期2023年3月份，应纳税额和应补（退）税额都是10万元，4月份申报3月份增值税后，没有缴纳该税款。那6月份申报5月份增值税后，把所属期5月的应纳税额5万元缴纳了，还用之前多缴增值税3万元抵缴4月的欠税，还另外缴纳了4月份欠税6万元，那7月申报所属期6月的增值税时，30栏“本期缴纳上期应纳税额”是多少？33栏欠缴税额填哪个数？
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Q
先抵后退是先抵扣欠税后，有余额的再退还税款？ 比如本期欠增值税2万元，在申请之前多交1千元增值税，那是不是等于本期要交1.9万税吗
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Q
我们公司是一般纳税人，然后前面两期因为没有进项票抵扣，有产生增值税，未缴纳，本期有进项票抵扣了，想问一下，之前欠款还需要先缴纳吗？如果缴纳，后续能申请退税吗
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那还存在有余额在退这个说法吗
既然抵了，那就不能退了。
那我本期账务处理是计提2万税？还是1.9万税？
借：应交税费-增值税 2万 贷：应交税费-增值税 0.1万 贷：银行存款 1.9万
0.1万之前没有计提，也要贷0.1？
您不是说多交吗，账上为什么没有呢？