老师，我公司是生产型国内销售加国外出口企业，想问一下免抵额、和免抵税额的区别，免抵额我知道怎么得来的：免抵额=出口金额*0.13-退税金额，其中退税金额是国内进项税额-国内销项税额的留底税额；您帮助详细解答一下免抵税额是怎么得来的

您好，免抵税额就是出口应退税额抵内销税额的部分，这部分是不退税的。就是我们出口有退税，内销需要交税，就不退也不交了，抵了这一部分

2023-12-06

对的是的，税负是零

2026-02-24

免抵税额的含义和作用免抵税额是 “免抵退税额” 与 “应退税额” 的差额。在这个例子中，免抵退税额为 19.5 万元，应退税额为 0，所以免抵税额为 19.5 万元。对于生产企业来说，免抵税额的作用在于减少企业实际缴纳的增值税。企业在国内销售产品产生的应纳税额是 13 万元。如果没有免抵税额机制，企业就需要缴纳这 13 万元的增值税。但是因为存在 19.5 万元的免抵税额，这部分免抵税额相当于在税务处理上 “抵消” 了企业的应纳税额。也就是说，企业不仅不需要缴纳 13 万元的应纳税额，而且还因为免抵税额比应纳税额多，在这一环节企业相当于获得了额外的税收优惠。从另一个角度看，这 19.5 万元的免抵税额实际上是对企业外销产品中所包含的进项税额在无法退税情况下的一种变相 “抵扣”，避免了企业因出口而导致进项税额无法使用的情况，进而减少了企业的增值税负担。

2024-11-20

您好，先用进项税额计算本月应纳增值税是多少，小于0才有退税可能，大于0就是要交税了，下面的第1步退税率＝税率：“免、抵、退”计算“3步法” 第一步：计税应纳税额＝内销销项税额－当期全部进项税－上期留抵第二步：限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率第三步：退税如果计税>0要交税；限额全部用于抵如果计税≤0：应退税额＝计税与限额中绝对值较小者按计税退：二者之差是免抵按限额退：无免抵

2024-08-03

举个例子看下钢铁生产企业，我的产品出场含税价是5800，增值税17%，退税率是9%，到天津的FOB价格是6000人民币。请问我怎么计算能知道我出口以后能退给我多少钱？谢谢，专业一点。我们企业是在其他企业购买钢管坯子，生产成钢管。1.先计算当期应纳税额当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额＝0(假设无内销)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假设为零）=-(843-480)=-363 其中: 当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退不得免征和抵扣税额抵减额=6000*(17%-9%)=480 2.出口货物"免、抵、退"税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额=6000*9%=540 3.当第1.项计算结果为正数时,不退税; 当第1.项计算结果为负数时,要将第1.2.项计算结果的绝对值进行比较,小者为当期应退税额. |-363|<540故。就单纯该单而言，你的退税为363. 你的利润＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.

2023-08-02

快账用户2124 追问 2023-12-06 08:20

您方便举个例子吗，比如2023年10月出口金额100万元，国内销项税额10万元，国内进项税额11万元，留抵税额1万元，1万元就是即应退税额，免抵额是100万元*0.13-1万元=12万元！老师，免抵税额，您在此基础上完善一下，谢谢

齐红老师解答 2023-12-06 08:22

您好，好的，上题的免抵税额是0，因为根本就没有用退税额来抵内销的销项税，如果国内销项税额10万元，国内进项税额30万元那国内销售要交税20，免抵税额就是13

快账用户2124 追问 2023-12-06 08:28

老师，您上面发的国内销项税额10万元，国内进项税额30万元，应该用进项30万元-销项税额10元=留底20万元（退税金额），不太明白您发的

齐红老师解答 2023-12-06 08:30

您好，对不起，写反了，是销30，进10，国内要交税20，那外销的退税13就抵内销了，免抵税额就是13

快账用户2124 追问 2023-12-06 08:36

您的外销的退税13，怎么得来的

齐红老师解答 2023-12-06 08:43

您好，外销退13就是您给的数据呀，出口100，退税率13%就是退100*13%=13

快账用户2124 追问 2023-12-06 08:44

说了半天，免抵额和免抵税额是不是同一个数值。出口金额100万元*0.13=免抵额

齐红老师解答 2023-12-06 08:53

您好，其实您这个是自创的简写，写全是免抵税额（抵内销）和免抵退税额（退税），是不一样的，出口金额100万元*0.13=免抵额，这个要写全，是免抵“退税额” 免抵退税额＝出口人民币价×退税率

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>