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老师,我们22年做的以下分录,收到了对方开具的发票,23年这笔款要收回来,不能作为成本,确定为代收代付款,发票也不需要冲红,进项税额需要转出,我今年收到钱了该怎么做账呢?

老师,我们22年做的以下分录,收到了对方开具的发票,23年这笔款要收回来,不能作为成本,确定为代收代付款,发票也不需要冲红,进项税额需要转出,我今年收到钱了该怎么做账呢?
2023-12-25 21:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-25 21:56

您好,图中1 2 3个分录全部红冲,再做 借:银行 贷:其他应付款

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快账用户2584 追问 2023-12-25 22:14

跨年了,可以直接红冲吗?

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快账用户2584 追问 2023-12-25 22:15

进项税已经抵扣了,还需要转出

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齐红老师 解答 2023-12-25 22:19

您好,1.可以呀,我们不是今年才重新确认这个是代收代付么,去年有发票有合同我们又没有入错(也可以把损益科目换成 以前年度损益调整,然后更正申报2022年所得税汇缴申报表) 2.要转出,红冲分录,进项是负数

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快账用户2584 追问 2023-12-25 22:25

2冲了,我银行存款就对不起咯,钱是从另一个公司转进来的,我们帮他付的这笔款

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齐红老师 解答 2023-12-25 22:34

您好,我粗心了,2不能红冲,借方应付账款 借:银行    贷:应付账款    这个分录做平往来

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您好,图中1 2 3个分录全部红冲,再做 借:银行 贷:其他应付款
2023-12-25
你好!不是你们的业务吗?22年的时候挂了成本和应付账款?真实业务是什么?
2023-12-25
你好,需要红冲成本 借:原材料 贷:生产成本 借:生产成本 贷:库存商品 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2025-01-13
你好,确认坏账就可以了。小企业会计准则的借营业外支出贷应收账款。
2024-07-15
您好这个你开了发票之后,借,其他应付款,贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。
2023-12-19
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