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你好,老师!本月开了八千的增值税普通发票,五千的增值税专用发票,我们是小规模纳税人,这个月要不要计提增值税和附加税呢,如果要提是全部提还是只提专票部分的税额呢?如何做分录呢

2023-12-27 17:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-27 17:23

你好只需要计提附加税,增值税不需要计提

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快账用户6507 追问 2023-12-27 17:25

那我要计提的是专票部分的,还是普票加专票呢

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齐红老师 解答 2023-12-27 17:26

这个你只需要算专票的部分就可以

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你好只需要计提附加税,增值税不需要计提
2023-12-27
借应收账款负数, 贷主营业务收入负数、 应交税费负数, 借银行存款,贷应交税费、应交增值税。 借银行房款, 贷应交税费、城建税、地方教育、教育附加, 借应交税费、借税金及附加负数或者是贷营业外收入。
2023-07-11
您好,是的,你理解是正确的呢
2021-01-10
你好,九月份儿的时候计提附加税就可以,增值税不需要计提
2021-07-21
你好,季度末计提就可以的。借税金及附加, 贷,应交税费,城建税,地方教育,教育附加
2023-02-09
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