老师，我们建筑公司有一些预付账款，年底了回不来发票，预付挂着账，我可以直接按照回不来发票处理吗？借利润分配贷预付账款？这样处理会涉及税务风险吗？

可以的，可以这么做的，这个是以前月份的吗？属于以前月份的成本费用可以啊。

2023-12-28

借库存商品贷应付帐款货给你提供了，你做这一个就可以的正常做帐正常结转成本就是不允许抵扣企业所得税

2023-03-18

你好，因为你的费用是去年的，要做到以前年度损益调整借以前年度损益调整贷银行存款

2021-11-21

如果该笔费用对企业财务状况和经营成果有重大影响，按照会计准则的要求，应通过 “以前年度损益调整” 科目进行调整，会计分录如下：冲销原来的预付账款，确认费用：借：以前年度损益调整贷：预付账款将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整如果涉及盈余公积，还需要调整盈余公积：借：盈余公积贷：利润分配 —— 未分配利润直接计入当期损益如果该笔费用金额较小，对企业财务状况和经营成果影响不大，根据重要性原则，可以直接计入当期损益，会计分录如下：借：管理费用等贷：预付账款仅在汇算清缴时调整报表如果不想调整账务，也可以选择仅在汇算清缴时调整报表。即在企业所得税年度纳税申报表中，通过纳税调整项目明细表对该笔费用进行调整，调增应纳税所得额，不做账务处理。

2025-01-11

不开票，他们会不虎提供服务

2021-01-08