小规模纳税人去年开票做其他业务收入（30万，增值税29702.97元）没有计提应交税费-应交增值税，也没有专营业外收入，今年才发现。那么现在要怎么调增。至今公司一直处于亏损状态。
不用管他了，去年本身开票就是免税
-
Q
老师，小规模公司，去年收入开了两张发票，今年1月份开了负数发票。现在1月份需要做哪些会计分录？麻烦些一下。12月份时，借：应收账款2000，贷：主营业务收入1980.2，应交税费-应交增值税19.8，同时，借：应交税费-应交增值税19.8，贷：营业外收入19.8
-
Q
老师。我是小规模公司，去年公司开普票的应交增值税金额。在年底的时候上一个会计忘了结转到营业外收入。导致今年应交税费一直有余额。我现在把这些余额如何调账呢。怎么做科目
-
Q
小规模纳税人去年开票做其他业务收入（30万，增值税29702.97元）没有计提应交税费-应交增值税，也没有专营业外收入，今年才发现。那么现在要怎么调增。至今公司一直处于亏损状态。
-
Q
小规模纳税人去21开票做其他业务收入（30万，增值税29702.97元）没有计提应交税费-应交增值税，也没有专营业外收入，今年才发现。那么现在要怎么调增。至今公司一直处于亏损状态。
-
Q
小规模纳税人21年的时候记录一笔账务，借：销售费用100万，贷银行存款100万，到23年的时候发现这是属于活动礼品赠送要缴纳增值税，应为小规模纳税人年收入不超120万，所以不用补交增值税，但是免的税额要作为营业外收入来入账，那么23年的时候要怎么调账（截止23年企业一直属于亏损状态）
热门问答 更多>
-
公司未领发票 筹备期2年间 有1人发工资交社保 资金是借款入公司 可否走税务简易注销 。个税返还 没有申请处理 不要该笔 对注销有影响吗
-
老师：本年有处置的固定资产，这部分包含在资产原值里么？（处置的固定资产本年没有提折旧），然后本年又新增了固定资产，想问问汇算清缴的固定资产报表怎么填？原值跟资产负债表里面的数字是什么样的逻辑关系？
-
我们公司做机场项目，年收入3000-4000万。我们设备交付后需要调试，就找第三方公司进行调试，一般这个调试费占比年收入的多少，调试发票开的技术服务费。在安全范围内。
-
老师，我司主营冷鲜鸡肉，属免税产品，现推出套餐产品，套餐内有鸡肉1盒+酱油1瓶+汤料包1袋，请问新增值税法下这个套餐应如何开票
-
我们是去年10月至现在还在筹建的口腔诊所，去年有位员工是12月21日来工作的，有2483.87元工资，但去年末记账（实际工资是1月发的，1月补提的），但未报个税，汇算清缴己做，今年4月30日，此员工不做了，那这个个税怎么做？第二个也是二个保安大叔每人600元一月，报个税做的是工资薪金，是1月发的工资，但2月也未报个税，这个实际工作怎么做，求解？
-
出口收汇 多收了几十块美金 这种要做内销确认收入吗
-
你好，老师，我们是给劳务派遣公司代理记账的，最近三年每年开票数达到2000多万，然后成本98%都是工资，以及几十万的员工保险费，最近大数据查到我的工资薪金没有申报纳税，我前几天补充申报，因为劳务派遣基本都是临时工，申报后临时工我联系不上怎么办
-
老师，市政工程行业账上其他应收应付挂账较大，在实际操作中跟税务允许情况下如何减少呢？ 有没有什么方法能实现呢？
-
老师，我们CIF出口的，报关单价是38170.21美元，运费3100元，客户汇来的美金是37140，有个一千多的价差是佣金，请问我确认收入按照哪个价格
-
关于抖音直播收入的提现协议是什么样的 老师
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不是要做营业外收入吗
不需要的，本身就是开的免税，不是今年1%免税
那如果是21年的呢
看发票上的税率，是免税就不用管
1%的税率，那要怎么调整，分录怎么写
不用调整的了，不影响汇算的最终利润
那如果是视同销售的外购活动礼品呢，购时直接计入了销售费用，现在要怎么调整呢
就一些小礼品不用管了
100多万的算少吗
那么就要视同销售，补申报去年的增值税和重新汇算清缴
那这种情况要用到以前年度损益调整吗
是的，需要用到以前年度损益调整
那麻烦老师写一下分录
1、企业购进商品时，分录如下： 借：库存商品， 借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款。 2、企业将购进商品赠送给客户，分录如下： 借：以前年度损益调整-销售费用-业务招待费/广告宣传费 贷：以前年度损益调整-主营业务收入， 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。 借：以前年度损益调整-主营业务成本， 贷：库存商品。 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整-主营业务收入 贷：以前年度损益调整-销售费用-业务招待费/广告宣传费 以前年度损益调整-主营业务成本 以前年度损益调整-所得税费用 利润分配-未分配利润