小规模纳税人去年开票做其他业务收入（30万，增值税29702.97元）没有计提应交税费-应交增值税，也没有专营业外收入，今年才发现。那么现在要怎么调增。至今公司一直处于亏损状态。
不用管他了，去年本身开票就是免税
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我公司是小规模纳税人，去年有一笔收入今年发生销售退回，确认收入的增值税，当季免税没有交，计入了营业外收入，请问今年分录应该怎么做
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老师，小规模公司，去年收入开了两张发票，今年1月份开了负数发票。现在1月份需要做哪些会计分录？麻烦些一下。12月份时，借：应收账款2000，贷：主营业务收入1980.2，应交税费-应交增值税19.8，同时，借：应交税费-应交增值税19.8，贷：营业外收入19.8
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小规模纳税人去年开票做其他业务收入（30万，增值税29702.97元）没有计提应交税费-应交增值税，也没有专营业外收入，今年才发现。那么现在要怎么调增。至今公司一直处于亏损状态。
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小规模纳税人去21开票做其他业务收入（30万，增值税29702.97元）没有计提应交税费-应交增值税，也没有专营业外收入，今年才发现。那么现在要怎么调增。至今公司一直处于亏损状态。
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小规模纳税人21年的时候记录一笔账务，借：销售费用100万，贷银行存款100万，到23年的时候发现这是属于活动礼品赠送要缴纳增值税，应为小规模纳税人年收入不超120万，所以不用补交增值税，但是免的税额要作为营业外收入来入账，那么23年的时候要怎么调账（截止23年企业一直属于亏损状态）
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老师，代账公司去年把卖车的钱误计入了主营业务收入，大概70万左右，今年调账要不要把收入计入到以前年度损益调整里，还要调整折旧费用，这样有涉及到退税，最好的办法要怎么操作呢？
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因为是配送公司其他干货类，很难取到发票，老板可以取到猪肉9%的增值税专用发票，然后销售猪肉就开免税，想用9%的猪肉专用发票进项弥补干货类的进项。老师这个要怎么操作合理
粤公网安备 44030002003870号
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不是要做营业外收入吗
不需要的，本身就是开的免税，不是今年1%免税
那如果是21年的呢
看发票上的税率，是免税就不用管
1%的税率，那要怎么调整，分录怎么写
不用调整的了，不影响汇算的最终利润
那如果是视同销售的外购活动礼品呢，购时直接计入了销售费用，现在要怎么调整呢
就一些小礼品不用管了
100多万的算少吗
那么就要视同销售，补申报去年的增值税和重新汇算清缴
那这种情况要用到以前年度损益调整吗
是的，需要用到以前年度损益调整
那麻烦老师写一下分录
1、企业购进商品时，分录如下： 借：库存商品， 借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款。 2、企业将购进商品赠送给客户，分录如下： 借：以前年度损益调整-销售费用-业务招待费/广告宣传费 贷：以前年度损益调整-主营业务收入， 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。 借：以前年度损益调整-主营业务成本， 贷：库存商品。 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整-主营业务收入 贷：以前年度损益调整-销售费用-业务招待费/广告宣传费 以前年度损益调整-主营业务成本 以前年度损益调整-所得税费用 利润分配-未分配利润