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老师你好我想问一下22年企业所得税滞纳金如果是修收汇算清缴款那么滞纳金的日期是什么时候算

2024-01-02 11:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-02 11:03

你好同学,如果涉及补税那么是从22年5月31号汇算清缴结束后的次日开始算,按日加收万五的滞纳金

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快账用户6518 追问 2024-01-02 11:05

是不是23年5月31号开始算

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齐红老师 解答 2024-01-02 11:06

对对,打成22年了,不好意思哈同学

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快账用户6518 追问 2024-01-02 11:08

是一个月按30天来算还是按日历表来

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齐红老师 解答 2024-01-02 11:11

按照实际日历天数

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快账用户6518 追问 2024-01-02 11:13

23年一季度没有上增税的小规现重新修改是不是要交滞纳金了

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齐红老师 解答 2024-01-02 11:15

23年第一季度没有申报增值税还是申报了没有扣款呢

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你好同学,如果涉及补税那么是从22年5月31号汇算清缴结束后的次日开始算,按日加收万五的滞纳金
2024-01-02
年汇算清缴纳,需要补缴企业所得税,不会产生滞纳金
2025-01-15
你好,是的,是需要调的,就是在税收滞纳金那里。
2025-05-09
那个的税收金额是0,纳税调增
2024-04-25
滞纳金是由于22年的企业所得税未及时缴纳而产生的,因此它应该与22年的企业所得税一起进行处理。在会计分录中,您已经将滞纳金和企业所得税一起记入了“以前年度损益调整”科目,这是正确的。 关于滞纳金在税务报表中的处理,由于滞纳金是22年产生的,因此它应该被纳入22年的企业所得税年报中进行纳税调整。即使23年的企业所得税汇算清缴还未完成,滞纳金也不应该被纳入23年的年报中。 您需要将滞纳金759.73元在22年的企业所得税年报中进行纳税调增。 关于您提到的A105000表的问题,第19行和第20行通常与税收调整项目有关。您需要根据实际情况填写这些行次,确保所有税收调整项目都被正确反映。
2024-03-26
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