请问老师，我们小规模纳税人刚开了拼多多电商平台，是按货款结算到平台确认收入报税的，但是老板还没给我开权限，我这月来不及去整pxx平台的规则，1月就不想报这部分税，想下个季度一起算收入申报纳税，现在老板从pxx平台提现了5千块钱，这5千我该怎么做账呢

提现到对公户的

能核算出成本呢就确认收入结转成本，如果如你所说条件还没法准确核算，你先计预收账款吧

我正常做账是先借：其他货币资金-拼多多，贷：主营业务收入，然后借：银行存款，贷：其他货币资金-拼多多，现在不做确认收入的分录不会做账了，，，

贷主营业务收入这笔贷预收账款，但你之前都是收款就确认收入的话最好保持一致

这月做借：银行存款 贷：其他应收款-pxx， 下月确认收入借：其他货币资金-pxx， 贷：主营业务收入， 同时借：其他应收款-pxx， 贷：其他货币资金-pxx 能不能这样写

不建议这么做，货币资金账实不符

那改成这月做借：其他货币资金-拼夕夕 贷：预收账款-pxx， 借：银行存款 贷：其他货币资金-pxx 下月确认收入借：预收账款-pxx， 贷：主营业务收入，这样如何

嗯这样处理只影响收入确认的时点，小规模在一个季度内影响不大

那就这样写啦，谢谢老师