请问，现做23年12月的账，以前留抵税13000，本月销项税5000，无进项，分录怎么做

之前的留底在那个科目的如果之前在转出未交增值税只需要做这个就可以借销项5000 贷转出未交增值税5000 都是三级科目

2024-01-05

同学，你好增值税结转分录 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）500；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。500 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）300；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。300 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税。200；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）200

2024-01-10

你好，不用的，可以不用做账务处理。

2022-07-08

您好，进大于销，是不用做账务处理的

2025-04-30

您好，题干好像不对，只要交1000嘛，有上月留抵2000，8000-5000-2000=1000 上月留抵2000已经在应交税费——未交增值税借方余额 2000 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3000 贷：应交税费——未交增值税 3000 借：应交税费——未交增值税 1000 贷：银行 1000

2024-12-30

快账用户1238 追问 2024-01-05 18:40

之前在应交税费-应交增值税（进项税）

齐红老师解答 2024-01-05 18:42

你是不是每个月进项销项不结转？如果是的话不用做了。

快账用户1238 追问 2024-01-05 18:49

上年留抵税13000，今年一直没有业务，就12月开了张销项票，上年留抵税在的分录在应交税费-应交增值税（进项税）后面

齐红老师解答 2024-01-05 18:51

不结转不需要做的

快账用户1238 追问 2024-01-05 18:51

直接对冲吗，余额就留在之前那个科目里？

齐红老师解答 2024-01-05 18:55

你好，不用对冲对冲不合理不交税的不用做，你需要交税的再结转

快账用户1238 追问 2024-01-05 19:09

那销项税一直有余额？

齐红老师解答 2024-01-05 19:10

你好是啊进项也是的

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