小规模 本季度开票超30万 其中有销售本公司一辆自用小汽车的发票 现在报税 增值税收入与企业所得税收入会不相等 如何解决？因为卖车不做主营业务收入做的固定资产清理

老师您好，请教一下公司是小规模纳税人，这个季度没有主营业务收入和其他业务收入，只有一笔固定资产出售开普通增值税发票，申报增值税时在主表第7行“出售固定资产不含税金额”中填列，固定资产出售在利润表中是不是只体现固定资产利得和损失，这样利润表中的营业收入那里就没有金额，问题就是增值税那里有报收入，利润表没有，出售固定资产会影响资产负债表，会不会造成税务那边收入不匹配。

.某小汽车生产企业为增值税一般纳税人， 小汽车的生产、销售。2021年8月， 业发生下列业务： （1）购进机器修理配件一批，取得增值税专用发票上注明的价款为50万元，税额 6.5万元，支付不含税运费20万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。 （2）购入钢材，取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元，税额650万元。 （3）本月销售自产小汽车取得含税销售额28250万元， 同时收取装卸费 11.3万元（未分别核算），开具普通发票。 （4）将自产 A 型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位，每辆成本15万元，同类车型每辆平均售价22万元（不含税）最高售价25万元（不含税）。 已知：小汽车的消费税税率为5%；相关发票已经在增值税发票综合服务平台勾选认证。

甲汽车制造厂为增值税一般纳税人,2020年1月发生如下业务:1)将自产的一辆乘用车（气缸容量2.0升)用于管理部门使用,同类汽车不含增值税售价为300000元，该汽车成本150000元，消费税税率为5%(2)1月用自产的乘用车20辆投资于某客运公司,同类乘用车不含增值税平均售价130000元，最高售价150000元，实际成本100000元，消费税税率为5%(3)按200万元的价格(不含增值税)销售“超豪华小汽车1辆给乙汽车门店,并开具了增值税专用发票,甲小汽车生产企业销售的“超豪华小汽车”成本为120万元,消费税率为25%,乙汽车门店为增值税一般纳税人,本年1月对取得的增值税专用发票进行了认证。乙汽车门店将购入的“超豪华小汽车”对外零售,取得不含增值税收入250万元,以上款项均已收到(共47分)(1)计算甲汽车制造厂的应纳增值税和消费税(2)对甲汽车制造厂上述业务进行账务处理(3)对乙汽车门店进行增值税和消费税的计算和账务处理

我问一下，这个我公司小规模把固定资产卖了，在增值税申报那里计入收入金额了，可是我做账是计入固定资产清理，不是计入营业收入的。那我企业所得税季度申报的时候这个开票的收入需要填进去营业收入吗？如果填进去交这个所得税就不合理了。应该怎么处理呢？

小规模 本季度开票超30万 其中有销售本公司一辆自用小汽车的发票 现在报税 增值税收入与企业所得税收入会不相等 如何解决？因为卖车不做主营业务收入做的固定资产清理