老师您好，公司出售土地6月份之前交了81000的增值税，这月开票后如何做分录抵减81000的税费呢，财务报表现在出来后贷方金额包含这81000如何处理呢？谢谢

你好，之前你交的81000，在税务系统申报交税了，请问你的财务账有没有做收入和计提销项税呢？

先做了一个计提分录，然后交的时候又做了个分录

但是这个月开票后就显示在销项税额里，那应交增值税如何在借方抵减呢？不知道怎么平这个账了

现在应交增值税贷方余额就包含这个81000

你好，你如果先做了一个计提分录，然后交的时候又做了个分录，你账上这笔81000的税额应该是平的，先计提然后又缴纳了，不过在这个月才开出的发票，你上月申报的时候应该在未开具发票栏内填写，这个月开出发票在开具发票栏内填写负数即可。

老师，我说的是分录平不了呢，做出报表之后，贷方增值税多了个81000

你好，请问一下你交税时的分录是怎么做的？

先计提的，借方 营业税金及附加 贷：应交增值税-土地增值税 缴纳时：借：应交增值税-土地增值税 贷：其他应付款-法人

你好，你这个月再开票的时候就不应该再做账了，因为你已经计提和缴纳完了，你开完票之后，你就把这个发票作为附件，呃，放在原来的凭证后面，或者说你单独保管就行了。

好的谢谢老师