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转出未交增值税贷方余额0.12,未见增值税余额是对的,那0.12怎么调整,让应交税费-增值税余额为0

2024-01-31 09:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-31 09:43

您好 1.如果转出未交增值税贷方余额是由于上期留抵税额形成的,可以通过以下账务处理进行调整:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 0.12贷:应交税费-未交增值税 0.12这样调整后,应交税费-增值税的余额为0。 2.如果转出未交增值税贷方余额是由于预缴税款形成的,可以通过以下账务处理进行调整:借:应交税费-未交增值税 0.12贷:应交税费-预缴增值税 0.12

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快账用户7685 追问 2024-01-31 10:00

没有留底,应该是前面缓缴(减半征收),跟后面实际银行付款有小数点的差异导致的,按照第一种方法,调整了以后,当月计提的未见增值税跟银行交款,又会差个0.12

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齐红老师 解答 2024-01-31 13:12

那你这个如果不在应交税费科目里面调整,你只能调整到利润表科目的,可以调整到管理费用---其他

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您好 1.如果转出未交增值税贷方余额是由于上期留抵税额形成的,可以通过以下账务处理进行调整:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 0.12贷:应交税费-未交增值税 0.12这样调整后,应交税费-增值税的余额为0。 2.如果转出未交增值税贷方余额是由于预缴税款形成的,可以通过以下账务处理进行调整:借:应交税费-未交增值税 0.12贷:应交税费-预缴增值税 0.12
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