演示账套

老师，您好，我1月份开了1张发票，2月份发现开错了（本来应该开专票，我开成了普票），2月份红冲了，那2月份申报增值税的时候要做什么处理吗？我们是一般纳税人

2024-02-20 15:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-20 15:53

同学你好！凡是开票软件里的信息，电子税局都能自动抓取数据的，你是开票方，不需要额外做什么处理，

快账用户6169 追问 2024-02-20 15:53

那这样我2月份申报是要交税吗？

齐红老师解答 2024-02-20 16:00

同学你好！如果就这一笔业务的话，假如你的票总金额是1000元。税率是13% 普票时，应交税费=1000/1.13*0.13=115.04 专票时，应交税费=1000/1.13*0.13=115.04 这两个算出来，没有税额差异，所以，不交税，只是说，在增值税申报表附表1里，显示的地方不一样， 1个是【专票列】正数 2个是【其他开票列】负数

快账用户6169 追问 2024-02-20 16:01

我的意思是我2月份申报时要交税，3月份申报是再退回来吗？

快账用户6169 追问 2024-02-20 16:03

如果我红冲了，没有再重新开具，那是不是我2月份申报的时候要交税，3月份再退回来？

齐红老师解答 2024-02-20 16:18

同学你好！真抱歉，我理解错了，假如还是只有这一笔业务， 1）2月份申报【所属期是1月的增值税】时，是要交税 2）因为，你红冲了普票，又重新开具了正确的专票，税额是一样的，抵消掉了。 3月份申报【所属期是2月的增值税】时，不要交税。 3）假如，你只是红冲了，但是，没有重新开票，只有一项负数销项税，电子税局是不让申报，必须带着公章，到柜台去做申报。是否退税，取决于，你申报完，税局系统里会显示怎么样的结果，才能决定。

快账用户6169 追问 2024-02-20 16:20

哦，我明白了，谢谢老师，那我就是正常申报，不用做额外处理是吧

齐红老师解答 2024-02-20 16:26

对的，同学，不客气，老师应该的。该怎么做就怎么做，不用额外处理，红冲后，把正确发票开出来，专给客户就行