老师，我问下，进项发票1月份在2月份作废了，专票改成了普票，凭证已经生成，怎么调进项税，谢谢

你好 2月取得的进项税额26000，未认证借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目销项税额13000 借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税 3月份借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 3月份进项税额90000 借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目销项税额120000 借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）应交税费—应交增值税（进项税额）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

2023-06-27

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