问你们一个进项多于销项，形成留底，当月未缴纳增值税账面需要怎么处理？出口的增值税，和留抵增值税，一对比，退了六万的税这怎么处理？

您好，这是全部分分录，货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款贷: 主营业务收入 - 外销免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税次月收到退税款时: 借:银行存款贷:其他应收款 - 出口退税

2024-03-16

您好请问上个月留抵有没有做分录体现

2020-08-06

你好，增值税的结转方式有很多种，我告诉您一种借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税

2023-09-21

你好留抵不用处理后面自动抵了

2022-09-28

你好；需要结转比如如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2022-10-18