老师，去年12月份我们有一个客户开的进项票异常了，然后这个月要做进项税转出，我想问问是直接在增值税申报表附表上填写数字？还是要把账给红冲下？

但是那边人家没红冲啊！

你做你的就可以 因为异常就不能抵扣了

做到这个月？

是的 你在这个月做就可以

但是我听税务局老师的意思是不用红冲啊

那不知道你们税局啥情况 只要异常一般就是不能抵扣了，也没法税前扣除

就是说让做转出进项税

然后不红冲

因为23年企业所得税还没有申报

等我报23年汇算的时候把这笔成本给冲了，减少成本。