你好！公司为一般纳税人（小微企业），制造业出口退税企业，每个月进项都不足抵扣，还需要交几千块钱的附加税，这样的情况需要按“出口金额十进项（不含税）金额”全额交印花税吗？

老师好，专票的进项税不能抵扣本公司的专票的差额发票销项税吗？我们是一般纳税人，正常技术服务费是6%税率，然后我们也有人力资源服务的业务，给客户开的是5%税率的差额发票（专票），本月申报增值税时，进项大于销项，但最后申报表显示还是要交税，应交税额正好是差额专票的税额，所以进项税是不能抵扣这个差额专票的销项税吗？之前从没出现过进项完全可以抵扣掉销项的情况，所以一直认为是可以抵扣这个销项的

老师，我昨天问的问题没问完的，还麻烦你帮我解答一下哦 1.是不是进项需要转出的都是不正常的情况，一般不计入主营业务成本的？你遇到过进项转出转到库存商品，再结转到主营业务成本的吗？ 2.老师，我还遇到一个问题，进项留底税额退税，税局给退了又收回，我是做分录：借：应交税费——应交增值税 —进项税额转出贷：银行存款 ，又有误征退税，看差额正好是上月未交增值税贷方金额，意思就是收缴回的比退的多了直接抵了上月未交的，缴税记录就没有显示交的上月的未交增值税，这缴回的误征加抵上月的未交的增值税整个的过程我该怎么做分录呢？

老师您好，制造业高企可以减免增值税，我们高新企业一般纳税人小公司，怎么备案出来2022年，这些不用管直接提交吗 一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。 二、公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。

你好！公司为一般纳税人（小微企业），制造业出口退税企业，每个月进项都不足抵扣，还需要交几千块钱的附加税，这样的情况需要按“出口金额十进项（不含税）金额”全额交印花税吗？

一般纳税人公司，之前都是每月按销项认证抵扣进项税额，所以有很多未认证的进项税，企业所得税申报就因为成本不够需要交税。这种情况是不是要先把票全部入帐，未抵扣的计入待抵扣进项，认证的时候再从待抵扣转到进项税额