老师，2月份缴纳社保费时，借:管理费用-社保费50000，贷:其他应收款8000，贷:银行存款58000元，未计提，我3月份想调整分录，怎么调整？

2月份发放1月份的工资，已经扣了员工个人应承担的那部分社保费用，借:应付职工薪酬，贷:其他应收款，平时正常申报缴费的分录是——借:管理费用、销售费用，其他应收款，贷:银行存款。但是2月份忘了申报和缴纳社保，3月份才补申报和缴纳社保费，有滞纳金，请问老师，我2月份和3月份要怎么做账呢？

老师您好，我们单位当月发工资，缴纳社保，会计分录您看对？发工资时，借 管理费用-工资 贷其他应付款-个人代扣社保 贷银行存款 缴纳社保时，借管理费用-社会保险，借其他应付款-社保费用 贷银行存款

老师，您好， 我想问下计提的6-7月社保：我是这样计提的：借管理费用-社保 贷其他应收款 垫付社保：其他应收款-社保 贷银行存款 还款社保 银行存款 贷其他应收款 这样可以吗

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？

老师，2月份缴纳社保费时，借:管理费用-社保费50000，贷:其他应收款8000，贷:银行存款58000元，未计提，我3月份想调整分录，怎么调整？