上个月没计提企业所得税，已经缴纳，这个月怎么做分录

可以直接做，借所得税费用，贷银行存款吗？

不可以的。必须通过应交税费。

那印花税呢？上月也没计提，这个月呢？

印花税可以不用计提，准则里面规定的就是不计提。如果你需要计提的话，也是做到本月借税金及附加贷应交税费印花税。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

附加税呢？

附加税的，需要计提借税金及附加带应交税费附加税。