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Q

老师你好，我上季度忘记计提所得税了，4月缴纳了企业所得税，请问一下，我应该怎么做分录呀？我公司是企业会计准则

2024-05-10 10:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-05-10 10:32

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

快账用户9027 追问 2024-05-10 10:33

好的，谢谢老师了

快账用户9027 追问 2024-05-10 10:33

那如果是小企业会计准则呢？

齐红老师解答 2024-05-10 10:33

不客气，帮忙给个五星好评

快账用户9027 追问 2024-05-10 10:34

老师稍等，在请问您一下，那如果是小企业会计准则呢？

齐红老师解答 2024-05-10 10:34

借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税

快账用户9027 追问 2024-05-10 10:35

不应该是借：所得税贷：应交税费-所得税？

齐红老师解答 2024-05-10 10:36

不是，用利润分配未分配利润代替所得税费用科目

快账用户9027 追问 2024-05-10 10:36

怎么理解是用这个呢？

齐红老师解答 2024-05-10 10:37

就是跨年的损益类科目，小企业会计准则直接用利润分配未分配利润代替这个科目

快账用户9027 追问 2024-05-10 10:38

但是没有夸年呀，就是第一季度没有计提

齐红老师解答 2024-05-10 10:39

哦，抱歉，我看错了那就是借所得税费用贷应交税费应交企业所得税

快账用户9027 追问 2024-05-10 10:40

好的，谢谢老师，我明白了

齐红老师解答 2024-05-10 10:41

没事，这个真是不好意思了

快账用户9027 追问 2024-05-10 10:41

没事，没事

齐红老师解答 2024-05-10 10:42

好的，帮忙给个五星好评，多谢多谢

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