老师你好，我上季度忘记计提所得税了，4月缴纳了企业所得税，请问一下，我应该怎么做分录呀？我公司是企业会计准则

好的，谢谢老师了

那如果是小企业会计准则呢？

不客气，帮忙给个五星好评

老师稍等，在请问您一下，那如果是小企业会计准则呢？

借利润分配未分配利润 贷应交税费应交企业所得税

不应该是 借：所得税 贷 ：应交税费-所得税？

不是，用利润分配未分配利润代替所得税费用科目

怎么理解是用这个呢？

就是跨年的损益类科目，小企业会计准则直接用利润分配未分配利润代替这个科目

但是没有夸年呀，就是第一季度没有计提

哦，抱歉，我看错了那就是 借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税

好的，谢谢老师，我明白了

没事，这个真是不好意思了

没事，没事