老师你好，我上季度忘记计提所得税了，4月缴纳了企业所得税，请问一下，我应该怎么做分录呀？我公司是企业会计准则
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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老师，请问小企业会计准则的上一年年末季度企业所得税忘记计提了，那么如何做会计分录呢
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老师，您好，小企业会计准则上一年年末季度企业所得税忘记计提了，那么做分录可以如何处理，
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老师好，我想请问一下，4季度我们有水利，印花，所得税，但是都没有计提，我们现在做1月账，要怎么做分录 小企业会计准则
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老师你好，请问一下，我上季度的所得税，没有计提，4月的时候缴纳了企业所得税，那我现在应该怎么做账呀？
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老师你好，我上季度忘记计提所得税了，4月缴纳了企业所得税，请问一下，我应该怎么做分录呀？我公司是企业会计准则
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粤公网安备 44030002003870号
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好的，谢谢老师了
那如果是小企业会计准则呢？
不客气，帮忙给个五星好评
老师稍等，在请问您一下，那如果是小企业会计准则呢？
借利润分配未分配利润 贷应交税费应交企业所得税
不应该是 借：所得税 贷 ：应交税费-所得税？
不是，用利润分配未分配利润代替所得税费用科目
怎么理解是用这个呢？
就是跨年的损益类科目，小企业会计准则直接用利润分配未分配利润代替这个科目
但是没有夸年呀，就是第一季度没有计提
哦，抱歉，我看错了那就是 借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
好的，谢谢老师，我明白了
没事，这个真是不好意思了
没事，没事
好的，帮忙给个五星好评，多谢多谢