老师你好，我上季度忘记计提所得税了，4月缴纳了企业所得税，请问一下，我应该怎么做分录呀？我公司是企业会计准则
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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老师，1、计提企业所得税要在本季度计提？我2020年第四季度的企业所得税忘记计提了，可以在1月份的账上做计提的分录，接着做缴纳的分录？ 2、企业所得税汇算清缴后，发生上年度企业所得税退税的情况如果做会计分录？
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就是我们是小企业会计准则去年计提企业所得税了，但是忘记做一笔缴纳的分录，今年应该怎么调整
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老师，请问小企业会计准则的上一年年末季度企业所得税忘记计提了，那么如何做会计分录呢
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老师，您好，小企业会计准则上一年年末季度企业所得税忘记计提了，那么做分录可以如何处理，
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老师你好，请问一下，我上季度的所得税，没有计提，4月的时候缴纳了企业所得税，那我现在应该怎么做账呀？
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l 负责现金收付和银行结算业务 l 负责登记现金及银行存款日记账 l 负责核算及发放每月工资 l 负责每月社保、公积金基数调整、增减员月度申报 l 负责往来账务审核 ，确保应收应付、销项金额准确 l 负责企业应缴纳的各项税费 ，如增值税、企业所得税、个税等 ，按时进项纳税申报 l 负责处理全盘账务，包括报销审核、凭证处理、编制财务报表、税务处理、出纳监管等工作 l 负责根据原始凭证编制会计分录等 l 负责会计凭证的装订、归档等工作 l 负责公司税务变更、年审等业务工作 l 负责公司印章 ，营业执照管理 l 负责公司日常报销单、付款单等单据审核工作 老师，帮忙看看这个简历行不行
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好的，谢谢老师了
那如果是小企业会计准则呢？
不客气，帮忙给个五星好评
老师稍等，在请问您一下，那如果是小企业会计准则呢？
借利润分配未分配利润 贷应交税费应交企业所得税
不应该是 借：所得税 贷 ：应交税费-所得税？
不是，用利润分配未分配利润代替所得税费用科目
怎么理解是用这个呢？
就是跨年的损益类科目，小企业会计准则直接用利润分配未分配利润代替这个科目
但是没有夸年呀，就是第一季度没有计提
哦，抱歉，我看错了那就是 借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
好的，谢谢老师，我明白了
没事，这个真是不好意思了
没事，没事
好的，帮忙给个五星好评，多谢多谢