请问老师，员工工资次月发放，当月缴纳五险一金请问下怎么做分录呢，帮我带数进去谢谢

计提本月公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

2024-05-12

计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

2024-05-12

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-02-16

为员工办理五险一金的会计分录 1、计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分）借：管理费用/销售费用/研发支出/制造费用/生产成本贷：应付职工薪酬——养老保险/医疗保险/失业保险/生育保险/工伤保险 2、计住房公积金（单位承担部分）借：管理费用/销售费用/研发支出/制造费用/生产成本贷：应付职工薪酬——住房公积金 3、计提工资（应发工资总额）借：销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 4、发工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分应交税费——应交个人所得税银行存款（实发工资部分） 5、缴纳社保借：应付职工薪酬——养老保险/医疗保险/失业保险/生育保险/工伤保险其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分贷：银行存款 6、住房公积金缴费借：应付职工薪酬——住房公积金其他应付款——住房公积金-个人部分贷：银行存款 7、缴纳个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-09-21

同学，你好缴纳社保100 借：管理费用-社保 100 贷：应付工资 100 借:应付工资 100 贷：银行存款 100

2025-03-22