2023年应享受制造业加计抵减的政策，系统出错没享受成，多交增值税，现在更正申报，退多缴的加计抵减的税，分录怎么做借银行存款贷应交税费-应交增值税-加计抵减

借应交税费应交增值税加计扣除贷利润分配，未分配利润汇算清缴需要纳税调增的。

2024-05-14

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-09-02

你好，第一个分录是不是走反了？剩余的20万不允许抵扣了。借利润分配未分配利润20万贷应交税费交增值税减免税款20万

2025-02-19

1.如果退的是当年的：借：银行存款，贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 2.如果退的是以前年度的：收到退税款，借：银行存款，贷：应交税费--应交增值税（以前年度损益调整）结转以前年度损益调整，借：应交税费--应交增值税（以前年度损益调整），贷：利润分配--未分配利润

2023-09-19

建议你直接做到今年借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入，借银行存款贷应交税费增值税加计扣除。

2022-03-02

领取会员