老师， 公司3、4月还是小规模， 5月变成一般纳税人。 公司未建账，我是打算4月开始建账。 第一季度缴纳的增值税，在期初建账时候。 填写到应交税费-应交增值税（小规模）那栏吗？

老师，目前接手的这家公司。 以前没有建账。 我只能在电子税局中查询到财务报表数据。 还有核对到应收账款的数据。 我以这些数据建账，第二季度申报的财务报表数据和第一季度申报的数据差异较大。 这样该怎样处理呢？

这种情况只能是二季度申报的时候按照你建账以后的数据来申报的。

出入比较大，会引起关注吗？

一般来说是不会引起注意的。

老师，比如以前自己填写的数据主营业务成本是60w， 但是我找的成本只有15w。 这部分没有票的部分我是暂估成本还是就填写以前60w的成本。

肯定就是按照你现在的数据来填写。

接着以前的账务做的意思？ 成本费用都那样填写？ 那没票的部分会不会是个坑呢？

如果没有发票的部分，你得需要纳税调整才可以。

假如那样我直接填写正确的数据不可以吗？ 填写15w的成本。 因为目前是期初建账

没问题呀，可以按照正确的建账。

问题就是，正确建账和第一季度。(以前错误的数据，但在电子税局申报了) 差异很大。 那么会引起关注吗？

一般来说这个差异是不会引起税务局的注意的。

老师意思就是未分配利润那一块儿不要数据不要动，对吗？