老师，计提工资是按应发工资吧，但是实际发放是扣除了社保和员工宿舍的水电费，实际发放时扣除的水电怎么做处理呢？

是的，对的。借，应付职工薪酬，工资，贷，其他应收款，个人放负担的水电费，银行存款

2024-06-07

你好，借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资9900 借应付职工薪酬工资，9900 贷，银行存款9500，其他应付款，个人负担的社保，100 应交税费，个税100 其他应收款个人负担的伙食费、水电费200

2022-05-12

您好，这个的话是属于应发，扣除转账附加扣除，社保扣除按照实际发生的，生计费6万扣的是全年的

2024-12-25

险一金的会计分录制做方法如下： 1.分配工资借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款 4.上交社保借：应付职工薪酬——社保(企业部分%2B个人部分) 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款一、五险的会计账务处理 (一)个人负担部分发放工资时(按个人缴纳比例，从中扣除) 借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社会保险费(代扣职工应交纳的部分) 贷：库存现金(实际发放的金额) (二)企业负担部分提取时借：管理费用--社会保险费贷：其他应付款--社会保险费(养老、医疗、事业、工伤、生育保险) (三)交纳时借：其他应付款--社会保险费(单位%2B代扣个人应缴的金额) 贷：银行存款(总交纳的金额) 二：住房公积金的账务处理 1.单位负担部分(按工资总提取，各地方提取比例不一样) 提取时：借：管理费用--住房公积金贷：其他应付款--住房公积金上交时：借：其他应付款--住房公积金贷：银行存款或库存现金 2.个人部分付工资时扣除：借：应付职工薪酬--工资

2023-08-31

一、计提工资时，按员工性质入成本或费用。管理人员计入管理费用，车间工人计入生产成本，车间管理人员计入制造费用，销售人员计入销售费用，假定人员是管理人员。计提工资的分录是：借：管理费用——工资100000 贷：应付职工薪酬——工资100000 二、发放工资时，分录是：借：应付职工薪酬——工资100000 贷：其他应付款——XX入职保证金（或者是直接以人名为二级科目）1000 贷：其他应收款——代扣个人社保5000 贷：其他应收款——应扣宿舍租金2000 贷：其他应收款——代扣水电费及卫生费1000 贷：其他应收款——员工名字 1000 贷：其他应收款——员工餐费5000 贷：其他应收款——XX社保 1000 贷：营业外收入600 贷：银行存款（或库存现金）87900

2021-07-30