所得税汇算清缴缴纳去年的所得税，去年年底没有计提现在缴纳怎么做会计分录？

汇算补税会计准则计提借：以前年度损益调整贷：应交税费-所得税结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整小企准则计提借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2024-06-26

同学，你好计提时,借记以前年度损益调整科目,贷记应交税费-应交所得税科目,缴纳时,借记应交税费-应交所得税科目,贷记银行存款科目.

2023-06-15

借其他支出贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款

2022-06-21

同学您好，同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存

2023-07-11

同学，你好 1.企业计提所得税时，做如下分录: 借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。 2.交企业所得税时，做如下分录: 借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。

2023-11-16