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请问老师，月末如何结转增值税？若不用交时，有留底时又该怎么结转？

2024-07-10 21:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-10 21:05

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

齐红老师解答 2024-07-10 21:06

上面这个是需要缴纳的税款下面这个是不需要缴纳的借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

快账用户2917 追问 2024-07-10 21:10

下面的不是很理解可以举例吗？谢谢

齐红老师解答 2024-07-10 21:11

销项税额100进项税额120 借应交税费应交增值税销项100 贷应交税费应交增值税转出未交增值税100 借应交税费应交增值税转出未交增值税120 贷应交税费应交增值税进项120

快账用户2917 追问 2024-07-10 21:14

所以会产生一个借方的转出未交增值税的余额20？然后如果次月要交增值税，这个留底的金额怎么做进分录？

齐红老师解答 2024-07-10 21:16

对的是的，下一个月再继续做这一个需要交税的话，借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，这个金额就是销项税额减进项税额-20的

2024-07-10

你好，月末结转增值税的时候还用结转增值税

2022-07-19

下月缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款

2022-10-07

你好，月末增值税有留底，需要结转。结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）只需要计入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的借方，而不需要结转到应交税费—未交增值税

2022-07-10

您好，有留底不需要结转增值税

2023-01-11

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