老师研发人员计提工资社保公积金的凭证支付工资社保公积金的凭证应该怎么做？

计提的时候应该借研发费用或研发支出贷应付职工薪酬。

2024-07-15

你好！1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

2024-07-15

1.2023 年的个税和工资表：如果补的社保和公积金涉及到 2023 年，那么相应地需要修改 2023 年的工资表，以反映实际缴纳的社保和公积金金额。个税通常也需要根据调整后的应纳税所得额重新计算和申报。是否需要修改具体要看当地税务规定和公司内部管理要求。 2.计提社保医保、公积金、工资的凭证：计提工资：借：研发支出等（根据研发人员所属部门确定）贷：应付职工薪酬-工资。计提社保（单位部分）：借：研发支出等贷：应付职工薪酬-社保。计提公积金（单位部分）：借：研发支出等贷：应付职工薪酬-公积金。 3.缴纳社保医保、公积金、支付工资的凭证：缴纳社保（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-社保（单位部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款。缴纳公积金（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-公积金（单位部分）其他应收款-公积金（个人部分）贷：银行存款。支付工资：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款其他应收款-社保（个人部分）其他应收款-公积金（个人部分）应交税费-应交个人所得税。 4.结转研发费用的凭证：借：管理费用-研发费用贷：研发支出。 5.补缴社保、医保、公积金的凭证：可以在 2024 年进行计提和账务处理。比如，计提时，借：研发支出等贷：应付职工薪酬-社保等。缴纳时，按照上述缴纳的凭证处理。假设 2023 年 12 月工资为 10000 元，社保单位部分 2000 元，个人部分 1000 元，公积金单位部分 1000 元，个人部分 1000 元。计提工资：借：研发支出 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000。计提社保：借：研发支出 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000。计提公积金：借：研发支出 1000 贷：应付职工薪酬-公积金 1000。缴纳时：借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应收款-社保 1000 贷：银行存款 3000。借：应付职工薪酬-公积金 1000 其他应收款-公积金 1000 贷：银行存款 2000。借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 7000 其他应收款-社保 1000 其他应收款-公积金 1000 应交税费-应交个人所得税（假设 1000 元）。结转研发费用：借：管理费用-研发费用 13000 贷：研发支出 13000。 2024 年对补缴部分进行类似处理。

2024-06-19

借研发支出费用化支出贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬贷银行存款。然后期末结转借管理费用，贷研发支出费用化支出。

2023-04-17

你好；比如 1、资本化支出（1）发生支出借：研发支出——资本化支出贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬（2）达到预定用途时结转借：无形资产贷：研发支出——资本化支出 2、费用化支出（1）发生支出借：研发支出——费用化支出贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬（2）每期期末结转借：管理费用贷：研发支出——费用化支出明细你们自己根据实际加

2023-04-17

快账用户5015 追问 2024-07-15 09:47

不对老师这不是研发人员的

齐红老师解答 2024-07-15 09:50

你好！你如果是费用化的，管理费用-研发支出-费用化支出如果不是费用化的，计入研发支出-资本化支出

快账用户5015 追问 2024-07-15 09:52

老师用不用做其他应收款？

老师你用数字举个例子吧？我做不平

齐红老师解答 2024-07-15 09:57

你好！其他应收款，其他应付款都可以 1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目）10，贷：应付职工薪酬-工资10 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资10，贷：银行存款7 应交税费-个人所得税2 其他应付款-个人负担社保公积金1， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目）1，贷：应付职工薪酬-社保1 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保1，其他应付款-个人负担社保公积金1，贷：银行存款2 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税2，贷：银行存款2

快账用户5015 追问 2024-07-15 09:58

老师研发人员的也得做其他应收款？

齐红老师解答 2024-07-15 09:59

你好！是的。就是这样了

快账用户5015 追问 2024-07-15 10:02

1.计提工资借：研发支出_费用化支出10，贷：应付职工薪酬-工资10 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资10，贷：银行存款7 应交税费-个人所得税2 其他应付款-个人负担社保公积金1， 3.计提公司负担社保，借：研发支出-费用化支出1，贷：应付职工薪酬-社保1 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保1，其他应付款-个人负担社保公积金1，贷：银行存款2 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税2，贷：银行存款2 是把管理费用改成研发支出？

齐红老师解答 2024-07-15 10:04

你好，是的，就是这了