老师，如果有一次费用做账做到了2023年，在2024年取得发票，这个发票的开具日期无论是2022你啊3年还是2024年，如果当时做账的分录与现在取得的发票金额没有差异，这张发票均可附在原来2023原来做账凭证之后吗，
你好，当时2023年抵扣了没有。
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老师，您刚才回答了一个学员，之前有暂估入账，在12月份还没有取得发票，可能今年没有办法取得发票了，暂估入账在12月底要冲销，是吗？不是在次年的5月30号之前取得发票都可以的呀，为什么这个时候要做冲销呢？如果5月30号之后还没有取得发票，再做冲销可以吗？
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老师，1.我收到2022年的发票可以入账吗，当时没有预提这笔的费用？2，老师，如果我上年预提了这笔费用，回来和预提的发票金额一样，如何做账。3.我上年的发票不够，就预提了10万的费用，现在把发票开回来了，怎样做账。我用小企业会计准则
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老师好，如果2022.12月我们预提了费用200000元，这属于2022年业务的，只是2022年没有开票，在2023年1月开了发票，不含税价格188679.25元，发票票面增值税税额是11320.75元，取得这张发票怎么做账，是贴在2022年12月账本里面？更正待进项抵扣会计科目，还是做账在2023年1月？然后冲2022年12月预提的费用？
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车贷计算每月还款方式做账与实际扣款计算方式不同导致其他应付款做账的金额大于金融公司实际扣款，财务费用做账金额小于发票金额，应以前年度未取得发票即入帐财务费用，现在将以前年度的发票开回来才发现计算有差异（每月扣款金额都相同），导致应当做费用的，做成了其他应付款！金额有1万多点！我是不是在取得发票当月，借：财务费用（少做账的部分），贷：其他应付款（即多做的部分），然后将发票以前年度未开具的发票全部附在这张凭证后面！
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车贷计算每月还款方式做账与实际扣款计算方式不同导致其他应付款做账的金额大于金融公司实际扣款，财务费用做账金额小于发票金额，应以前年度未取得发票即入帐财务费用，现在将以前年度的发票开回来才发现计算有差异（每月扣款金额都相同），导致应当做费用的，做成了其他应付款！金额有1万多点！我是不是在取得发票当月，借：财务费用（少做账的部分），贷：其他应付款（即多做的部分），然后将发票以前年度未开具的发票全部附在这张凭证后面！能不能用总体差额进行调整，不每张凭证进行调整，凭证近三年每个月都有，调整起来太麻烦！小会计准则！
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你看一下之前抵扣了没有？如果纳税调增了的话，没必要的。你红冲之前的再做发票的。
发票是普票不涉及税
抵扣企业所得税呀。
汇算清缴的时候纳税调增了没有？
汇算调增了
纳税调增了，没必要放到去年啦，你在今年红冲在做发票的。如果用利润分配未分配利润或者是以前年度损益调整的话，那就明年汇算清缴的时候纳税调节。
好的，如果我这样发票在汇算前确定，开票日期是今年的，还能放到去年的凭证后吗，
可以的，可以这么做的。
我对这个凭证放在哪里一直感觉很混乱。老师有什么简单通俗的记法吗
你好，会算清剿之前发现了账户和发票一样的，你把他这个发票放到去年的凭证后面就是啊
好的。老师，使用利润分配-未分配利润和以前年度损益调整科目是企业会计准则吧，如果使用小企业会计准则，是不就当成今年的发票开具日期，涉及损益类的还使用原来的科目，不用替换
小企业会计准则，用利润分配未分配利润，或者是直接做当年的损益。
这2个有什么区别呢
利润分配。未分配利润影响以前年度的利润，当年的损益影响今年的利润。
使用了利润分配是不今年的报表勾稽关系就不对了
是的对的，会有这个影响
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。