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建筑公司，被挂靠的公司，怎么算收取挂靠公司的税点合适？具体怎么算？

2024-08-22 08:33
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-08-22 08:38

同学你好 这个就是这个项目的交的总税额除以不含税收入是综合税负率 再加上两个点管理费

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快账用户7261 追问 2024-08-22 08:41

老师能说个例子吗，主要是现在还不知道具体那个项目挂靠，也不知道合同多少金额，然后人家问，如果去你的公司挂靠，收取几个税点，管理费都是3个点，税点不会算

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齐红老师 解答 2024-08-22 08:43

这个就是看一个项目提供了多少成本和进项发票 然后交了多少税额 交的税额除以不含税收入 税点和成本还有进项发票的金额也有关系 你可以根据你们做完的一个项目来算一下看看

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快账用户7261 追问 2024-08-22 08:48

如果说项目收取的是9个税点，让挂靠公司开百分之80的成本票，收取他10个税点，然后再收取3个点的管理费，公司这样能核算这吗

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齐红老师 解答 2024-08-22 08:49

不给你们提供专票吗？

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快账用户7261 追问 2024-08-22 08:56

不开专票，只开成本票

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齐红老师 解答 2024-08-22 08:57

你是一般纳税人吧 让他给你开专票才可以 如果不开专票只收九个点哪亏了，因为还有附加税呢 一般专票普票的比例是7：3

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快账用户7261 追问 2024-08-22 09:03

只开普票，我们收取他们几个点合适

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齐红老师 解答 2024-08-22 09:08

增值税附加税是9%*（1%2B12%） 企业所得税是3%左右 然后再加上其他印花税环保税等2% 再加上2%的管理费

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同学你好 这个就是这个项目的交的总税额除以不含税收入是综合税负率 再加上两个点管理费
2024-08-22
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-11-05
收取的这个管理费直接作为利润来处理的。
2022-01-02
你好，汇入被挂靠方投标保证金（对方代投）的分录 借：其他应收款-保证金 贷：银行存款/库存现金 开具发票给被挂靠方： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 被挂靠公司再收取资质使用费要看是直接要开票的时候直接扣除的，还是另外现金支付的，如果是直接开票的时候扣除的可以不需要处理，如果是现金支付的则： 借：主营业务成本-资质使用费 贷：库存现金/银行存款
2021-09-23
你好，是的，都要清楚的体现出来，往来
2022-01-06
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